王胖胖???? 追問

2022-12-05 09:31

和工廠不是一家的，工廠要問我們收樣品的費用，可能是直播吧也可能內部自己消化了

郭老師 解答

2022-12-05 09:34

需要分用途的，如果是拿來直播的，以后能銷售出去的嗎？

王胖胖???? 追問

2022-12-05 09:37

那如果以后不銷售出去怎么做賬，視同銷售了嗎，做職工福利？

郭老師 解答

2022-12-05 09:41

那是你看一下具體的用途，如果是給了職工的話，可以做福利費，你買進來借庫存商品，貸銀行存款。到時候根據具體的用途來做發福利了，可以做福利費里面。

王胖胖???? 追問

2022-12-05 09:49

那如果是拿去做直播了呢

郭老師 解答

2022-12-05 09:52

銷售費用貸銀行存款。

郭老師 解答

2022-12-05 09:52

借銷售費用貸銀行存款。

王胖胖???? 追問

2022-12-05 09:59

那如果是把自己買的樣品寄給客戶，后期會還回來，小規模納稅人，那我們怎么做賬

郭老師 解答

2022-12-05 10:00

借發出商品貸，庫存商品收回來再做相反的。

王胖胖???? 追問

2022-12-05 10:37

不用計到費用里面嗎？借銷售費用，貸庫存商品

郭老師 解答

2022-12-05 10:39

還收回來的，不用做銷售費用。

王胖胖???? 追問

2022-12-05 10:58

那就是說這寄過去收回來，中間不產生費用

王胖胖???? 追問

2022-12-05 10:59

如果小規模納稅人最后不報稅，那增值稅最后結轉怎么做賬

郭老師 解答

2022-12-05 11:00

是的，如果是普通發票的，

銷售業務的嘛借銀行存款貸主營業務收入，你沒有增值稅。

郭老師 解答

2022-12-05 11:00

百分之三的四月份之后都是免增值稅的。

王胖胖???? 追問

2022-12-05 11:26

那就是直接借銀行存款貸主營業務收入，就不用貸應交稅費應交增值稅了嗎？

郭老師 解答

2022-12-05 11:30

是的，是這么做的，是這么理解的。

王胖胖???? 追問

2022-12-05 11:33

還是說直接銷售業務的時候借銀行存款貸主營業務收入，貸應交稅費應交增值稅，到最后結轉免征的時候就是借應交稅費應交增值稅，貸營業外收入嗎

郭老師 解答

2022-12-05 11:39

規模開免稅的稅率啊，不需要做應交稅費啦。

王胖胖???? 追問

2022-12-05 13:35

好的謝謝老師

郭老師 解答

2022-12-05 13:40

不用客氣，工作愉快。