根據(jù)巴中某公司2021年12月發(fā)生的下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編制會(huì)計(jì)分錄。 (1)1日，銷(xiāo)售給功達(dá)酒店甲產(chǎn)品200件，單位售價(jià)5000元/件，增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額130000元，款項(xiàng)已收存銀行。 (2)5日，用銀行存款支付產(chǎn)品廣告費(fèi)2000元。 (3)8日，銷(xiāo)售給中宇公司乙產(chǎn)品200件，單位售價(jià)200元/件，增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額5200元，款項(xiàng)暫未收到。 (4)10日，銷(xiāo)售給凱賓公司A材料100千克，單位售價(jià)100元/千克，款項(xiàng)已存人銀行。 (5) 21日，收到中宇公司前欠的乙產(chǎn)品貨款，存人銀行。 (6)31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月銷(xiāo)售甲產(chǎn)品成本82 000元，乙產(chǎn)品成本54 000元。 (7)31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月銷(xiāo)售A材料的成本30000元，B材料的成本1000元。 (8)31日，支付本季度銀行利息1500元 (9)31日，收到罰款300元，現(xiàn)金收訖。 (10)31日，對(duì)外捐贈(zèng)20000元，銀行轉(zhuǎn)賬支出。 (11)31日，購(gòu)買(mǎi)辦公用品1000，銀行轉(zhuǎn)賬支出。 (12)31日，按本月應(yīng)交增值稅60000的7%和3%，計(jì)算本月應(yīng)交納的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加并寫(xiě)出相關(guān)分錄。 (13)31日，結(jié)轉(zhuǎn)損益類(lèi)收入賬戶(hù)） (

小杜杜老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-12-05 09:08

同學(xué)你好
1、借：銀行存款200*5000+130000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200*5000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）130000
2、借：銷(xiāo)售費(fèi)用2000
貸：銀行存款2000
3、借：應(yīng)收賬款200*200+5200
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200*200
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）5200
4、借：銀行存款100*100*1.13
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100*100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）100*100*13%
5、借：銀行存款200*200+5200
貸：應(yīng)收賬款200*200+500
6、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本82000+54000
貸：庫(kù)存商品-甲產(chǎn)品82000
-乙產(chǎn)品54000
7、借：其他業(yè)務(wù)成本30000+1000
貸：原材料-A30000
-B1000

小杜杜老師解答

2022-12-05 09:19

8、借：財(cái)務(wù)費(fèi)用1500
貸：銀行存款1500
9、借：庫(kù)存現(xiàn)金300
貸：營(yíng)業(yè)外收入300
10、借：營(yíng)業(yè)外支出20000
貸：銀行存款20000
11、借：管理費(fèi)用1000
貸：銀行存款1000
12、借：稅金及附加600
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅6000*7%=420
-應(yīng)交教育費(fèi)附加6000*3%=180
13、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200*5000+200*200+100*100
營(yíng)業(yè)外收入300
貸：本年利潤(rùn)200*5000+200*200+100*100+300

借：本年利潤(rùn)2000+82000+54000+30000+1000+1500+20000+600
貸：銷(xiāo)售費(fèi)用2000
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本82000+54000
其他業(yè)務(wù)成本30000+1000
財(cái)務(wù)費(fèi)用1500
營(yíng)業(yè)外支出20000
稅金及附加600