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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2023-11-26 16:51

你好
增值稅結轉分錄是
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額),
貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額),
應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅),
貸:應交稅費—未交增值稅
附加稅計提分錄是
借:稅金及附加,貸:應交稅費—城建稅,應交稅費—教育費附加

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相關問題討論
如果是一般納稅人,借應交稅費未交增值稅,1865.3 應交稅費,城市建設維護稅,340.57 教育附加,145.96 貸銀行存款。
2022-06-10 10:11:19
您好,這個是 借 應交稅費——未交增值稅1865.30 ——應交城市維護建設稅340.57 ——應交 教育費附加145.96 貸 銀行存款
2022-05-29 14:18:39
1)計算城市維護建設稅:城市維護建設稅稅率為3%,繳納增值稅600萬元*3%=18萬元 2)計算教育費附加:教育費附加稅率為3%,消費稅800萬元*3%=24萬元 3)計提應交城市維護建設稅、教育費附加編制會計分錄: 借:應交稅費18萬元 貸:應交城市維護建設稅18萬元 借:應交稅費24萬元 貸:應交教育費附加24萬元
2023-03-03 15:41:35
你好 借稅金及附加 應交稅費應交增值稅 貸銀行存款
2022-01-10 16:49:06
你好 借:稅金及附加 貸:應交稅費—城建稅 應交稅費—教育費附加
2023-05-18 09:07:22
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