2022年11月份收到2022年12 月15-2023年2月14日三個月的倉庫租金收入，2022年12月份開具半個月的租金發(fā)票，請問11月收到錢和12月份開出發(fā)票怎么進(jìn)行賬務(wù)處理

悠然老師01

職稱：高級會計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師,注冊會計師

2022-12-06 15:03

學(xué)員你好，收到款
借：銀行存款貸：合同負(fù)債
開票
借：合同負(fù)債貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅額

一轉(zhuǎn)身的距離追問

2022-12-06 15:04

11月份收到款的時候不用交稅嗎

悠然老師01 解答

2022-12-06 15:16

嚴(yán)格來說，收到當(dāng)月就要交增值稅，但是實際工作中按不開票收入交稅后，下月開票就得填報負(fù)數(shù)，容易被監(jiān)控，所以實際中是開票時繳納
依據(jù)：所得稅規(guī)定中有個跨年度的，租金提前一次性支付的，出租人可以分期均勻確認(rèn)收入

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精選問題

應(yīng)發(fā)工資含著代扣社保和公積金嗎問

同學(xué)，你好是包含的答
制造業(yè)，單張發(fā)票開具有限額嗎？問

您好，現(xiàn)在單張發(fā)票沒有開票限額答
老師，這是靈活用工平臺服務(wù)公司開給的這個發(fā)票，這問

您好，可以的，現(xiàn)在開票就是大類不能選擇勞務(wù) 答
老師你好，公司去年售賣了自己使用過的固定資產(chǎn)（汽問

你好，需要填寫的如果有損失答
老師，這題我不明白紅色標(biāo)記處，為什求現(xiàn)有生產(chǎn)線的問

同學(xué)你好，增加新生產(chǎn)線后，原來的生產(chǎn)線不計提折舊了，新的生產(chǎn)線開始計提折舊，此處，這個折舊屬于固定成本，因此，增加生產(chǎn)線后，需要重新計算固定成本是多少答

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