某汽車制造公司為增值稅一般納稅人，2019年12月，該公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）銷售自產(chǎn)小汽車50輛，共取得不含增值稅的汽車價款5 000 000元。另向購買方收取價外費用45 200元。（2）銷售自產(chǎn)輪胎取得的含增值稅銷售額508 500元。（3）購進(jìn)各種生產(chǎn)用原材料，從銷售方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額合計為700 000元，支付運輸公司（一般納稅人）開具的增值稅專用發(fā)票上注明的不含稅運費30 000元，增值稅2 700元。 12月初，該公司增值稅進(jìn)項稅額余額為3300元；小汽車適用的消費稅稅率為5%；交通運輸業(yè)適用的增值稅稅率為9%；銷售小汽車、輪胎適用的增值稅稅率為13%。根據(jù)上述資料回答下列問題：（1）該汽車制造公司2019年2月銷售輪胎需要繳納消費稅嗎？（2）計算當(dāng)期增值稅銷項稅額；（3）計算當(dāng)期增值稅進(jìn)項稅額；（4）計算當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額；（5）計算當(dāng)期應(yīng)納消費稅稅額。

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2022-12-06 20:44

1，5000000×13%+45200÷1.13×13%+508500÷1.13×13%
2，700000×13%+2700+3300
3，1的結(jié)果-2的結(jié)果
4，5000000×5%+45200÷1.13×5%
你計算一下結(jié)果

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