自信的悟空 追問

2022-12-09 10:26

我2022年開始研發，然后1-8月份都已經費用化，9月份設備才初步研發成功，10月基本達到預定功能，然后11月份又投入了14萬的材料、配件等組裝第二臺設備，設備11月份出售，然后我這個11月份之前的費用都應該怎么處理呢？主要這部分不知道是怎么處理？轉入固定資產？轉固定資產是轉整個投入的組裝材料以及9-10月份人工，還是怎么操作呢？
11月份組裝的設備包括人工等是不是應該給計入庫存商品，然后對外出售計入收入，結轉成本？

meizi老師 解答

2022-12-09 10:28

你好；   是的； 計入    庫存商品去 ； 你之前  錯誤了 的分錄； 就調整下即可   

自信的悟空 追問

2022-12-09 10:30

主要是11月份之前的不知道怎么處理。

meizi老師 解答

2022-12-09 10:34

 你好；之前不知道的話 ；  你去查賬才行的  ；先去看賬務處理； 才能判斷怎么處理分錄的  

自信的悟空 追問

2022-12-09 11:31

整個研發組裝成功了兩臺，一臺是11月份投入，按照前邊老師說的計入庫存商品，另外一臺怎么處理？計入固定資產嗎？那我整個研發投入（1-10月）材料費用20萬，人工費用60萬，其他費用3萬，這部分一共83萬前期都計入了管理費用-研發費用，現在研發成功，把哪部分計入固定資產呢？是我整體投入的材料20萬，還有9-10月份初步研發成功并達到預定使用功能的這部分嗎？

meizi老師 解答

2022-12-09 11:32

你好；       另外一臺如果是自用； 計入固定資產去  ；  先把管理費用調整到研發支出 -資本化去； 然后再去考慮         什么用途； 轉固定資產去  ； 如果是 庫存商品   得 把管理費用調整到生產成本去哈 ；  分別去調整  

自信的悟空 追問

2022-12-09 13:08

管理費用里調整到研發支出的是全部這個項目的支出嗎？全部轉入資本化嗎？前期是不是應該也有一部分費用化呢？從哪個時點是決定資本化還是費用化呢？

meizi老師 解答

2022-12-09 13:09

你好1；   不是的；  你不是要區分固定資產自用   和計入庫存商品的  ； 你要分別去轉哈 ； 不是全部 ；  因為計入庫存商品的金額 ； 要吧管理費用調整到生產成本去； 不是  計入研發支出哈 

自信的悟空 追問

2022-12-09 13:31

不是，我的意思是，不考慮最后一臺銷售的設備，前期研發一共投入了83萬，20萬材料、配件等，60萬人工，3萬其他費用，發生在1-10月份。材料發生在1-8月份，每個月都有，人工每個月6萬，9月份開始設備初步成形 ，10月份試驗成功，滿足預定功能，然后我這臺設備要轉入固定資產，是不是只要把9-10月份這部分人工以及其他費用+我這個研發一共投入的材料費用20萬，一共32萬轉入固定資產，開始計提折舊？扣除這部分之外的51萬還是在研發費用中？

meizi老師 解答

2022-12-09 13:34

 你好； 那你這部分是拿來  銷售的 ； 那么調整到 生產成本去 ； 轉庫存商品 去；  銷售收入結轉成本 去   ；     如果轉固定資產去； 那么就計入    固定資產去 ；折舊即可  

自信的悟空 追問

2022-12-09 13:37

也就是說前邊研究階段的就放管理費用-研發費用里，后邊開發階段的計入固定資產，然后因為是設備的研發組裝，材料不管是哪個階段的都計入固定資產對吧？

meizi老師 解答

2022-12-09 13:45

你好；     是的； 都歸集到固定資產； 這部分是 形成固定資產的金額