立峰老師 解答

2022-12-09 23:49

 借：預收賬款13   貸 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）13

立峰老師 解答

2022-12-09 23:51

2. 5月20日將設備發貨給B公司，成本70萬。
借：發出商品 70   貸庫存商品  70

立峰老師 解答

2022-12-09 23:52

1、日收到預收款20%，需開對應金額的增值稅發票給客戶。 
答：
 借：銀行存款   22.6   貸：預收賬款  22.6
 借：預收賬款2.6   貸 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）2.6
2. 5月20日將設備發貨給B公司，成本70萬。
借：發出商品 70   貸庫存商品  70

立峰老師 解答

2022-12-09 23:54

3. 6月10日將剩余的80%的發票開給B公司，B公司暫未通知驗收通過
答：
借：預收賬款10.4   貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）10.4

立峰老師 解答

2022-12-09 23:56

4. 7月1日B公司通知生產線通過驗收，以銀行轉賬支付剩余80%的款項。
借：預收賬款 9.6    銀行存款90.4  貸：主營業務收入100

加菲 追問

2022-12-10 00:05

老師您好，1.兩次開發票的銷項稅款都沖減之前的預收賬款，為什么呢？如果之前沒有預收或者預收的款項不夠那怎么操作呢？用應收賬款嗎？2.有驗收期的商品銷售是等客戶驗收通過之后才可以確認收入嗎？3.什么時候確認成本呢？在第2題將設備發給客戶的時候可以直接確認成本嗎？成本可以先于收入確認嗎？

立峰老師 解答

2022-12-10 00:08

老師您好，1.兩次開發票的銷項稅款都沖減之前的預收賬款，為什么呢？如果之前沒有預收或者預收的款項不夠那怎么操作呢？用應收賬款嗎？
答：因為是同一個單位，應收賬款與預收賬款不能同時掛賬。如果沒有預收就記入應收賬款。
2.有驗收期的商品銷售是等客戶驗收通過之后才可以確認收入嗎？
答：是的，親
3.什么時候確認成本呢？在第2題將設備發給客戶的時候可以直接確認成本嗎？成本可以先于收入確認嗎？
答：成本等收入確認的時就可以。不可以，需要等收入確認時再確認營業成本。要配比。成本不可以先于收入確認。
4. 7月1日B公司通知生產線通過驗收，以銀行轉賬支付剩余80%的款項。
借：預收賬款 9.6    銀行存款90.4  貸：主營業務收入100
同時
借：主營業務成本  70   貸發出商品  70