配齊 追問

2022-12-13 11:33

我們公司是電子煙生產(chǎn)企業(yè)，國(guó)家今年11月剛開始實(shí)行消費(fèi)稅，因?yàn)槲覀冎苯幼龀隹诳梢悦庀M(fèi)稅。國(guó)內(nèi)這一塊，我們搞代加工，不是自有品牌，所以雖然是生產(chǎn)加工，但也不繳消費(fèi)稅。我們明明開加工費(fèi)發(fā)票就可以了，客戶卻要求當(dāng)成他們向我們采購(gòu)原材料一樣的方式來開票。如果有電子煙相類似的詞出現(xiàn)，我又怕稅局注意牽涉到消費(fèi)稅。老師，這種情況我應(yīng)該怎么辦？

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-12-13 11:48

首先啊，如果說你是委托加工再委托加工環(huán)節(jié)，也是需要交消費(fèi)稅的喲，即便不是自由品牌也需要繳納的。在實(shí)務(wù)工作當(dāng)中，稅務(wù)機(jī)關(guān)如何核定，看你當(dāng)?shù)氐囊粋€(gè)具體情況。這個(gè)委托加工的前提是這個(gè)委托方提供主要材料，如果說不是的話，就是按照銷售材料來進(jìn)行開具處理。

配齊 追問

2022-12-13 11:59

對(duì)方委托我們加工，加工好了是他們自己的品牌出口，這不屬于生產(chǎn)后內(nèi)銷，我們不要繳納消費(fèi)稅

配齊 追問

2022-12-13 12:00

我們是提供加工勞務(wù)

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-12-13 12:08

你這里如果是受托方自己的品牌，委托方不需要繳納消費(fèi)稅。
你屬于制造企業(yè)的話，收回后銷售，是需要繳納消費(fèi)稅的

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-12-13 12:09

你如果只是加工，你就不能開具銷售，開具銷售你就需要繳納，你按加工費(fèi)開具你就不需要繳納消費(fèi)稅

配齊 追問

2022-12-13 12:55

我們是電子煙生產(chǎn)廠家，他們也是電子煙生產(chǎn)廠家，我們代加工，他們想申請(qǐng)出口退稅，不讓我們開加工勞務(wù)發(fā)票，要我們開類似他們向我們采購(gòu)原材料或者套件一樣的發(fā)票。你看看之前上傳那張圖片的聊天記錄

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-12-13 12:59

那如果說你按照銷售開的話，你就必然要交消費(fèi)稅啊，雖然說它可以退稅了，但是你這邊就要交稅了呀。

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-12-13 12:59

首先你這個(gè)必然是要按照政策來，如果說你是委托加工，那你就不用交消費(fèi)稅，如果說你按照銷售那個(gè)煙開具，你這邊的消費(fèi)是必然要交的，雖然說它可以退稅，他享受的退稅，但你這邊的稅收成本增加了。

配齊 追問

2022-12-13 13:45

不當(dāng)做成品賣貨來開票，當(dāng)做原材料或者半成品的塑料件開票，也需要繳納消費(fèi)稅嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-12-13 13:47

這個(gè)你開票是根據(jù)你實(shí)際提供加工的產(chǎn)品來開票，而不是你隨便開，那你隨便開就成了虛開了，你這樣照樣有風(fēng)險(xiǎn)啊。

配齊 追問

2022-12-13 13:56

是啊，我們老板也是那種很隨意的，客戶要求什么就答應(yīng)什么。對(duì)方拿來出口退稅用，我覺得更加應(yīng)該慎重開票

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-12-13 14:10

你只能把你現(xiàn)在的情況給老板說清楚，至于他又怎么和客戶去溝通和解決，你聽他的安排就是了。