鴻鴻 追問

2022-12-19 11:38

可是代付款后，可研報告的的發票不是開給發改局，是開給我們公司

鴻鴻 追問

2022-12-19 11:40

如果后期項目的專項債款也往公司走，也是走專項應付款嗎？

丁小丁老師 解答

2022-12-19 11:46

您好！這個本來就應該開你們的發票，專項應付款最后是要轉入資本公積的，相當于是國家免費投給你們的

鴻鴻 追問

2022-12-19 11:51

我剛也咨詢了一個老會計，她的做法是：可以走專項應付款，付款對沖專項應付款。對應的費用計入:在建工程-XX。等工程結束后轉固定資產。 她這樣的做法可以嗎？最后沒有轉入資本公積

丁小丁老師 解答

2022-12-19 11:55

您好！那借在建工程的時候，貸方科目是什么呢？
應該是你們收錢時
借：銀行存款
貸：專項應付款
發生時
借：在建工程
貸：銀行存款
最后結轉
借：固定資產
貸：在建工程
同時
借：專項應付款
貸：資本公積

鴻鴻 追問

2022-12-19 14:18

在項目建設期間，我們收到的和項目有關的專票是都可以抵扣（我們是一般納稅人）的吧。是否可以理解為用國家的錢，承建項目。項目建成后轉入其他資本公積。轉入其他資本公積的時候需要交稅嗎？

丁小丁老師 解答

2022-12-19 14:19

您好！理解正確，不需要交稅

鴻鴻 追問

2022-12-19 14:32

好的，謝謝老師耐心解答

丁小丁老師 解答

2022-12-19 14:35

不客氣的，滿意的話幫忙給個好評哦

鴻鴻 追問

2022-12-19 14:36

還想問問，竣工驗收后，轉固定資產，計提折舊。正常計提--借：管理費用-折舊；貸：累計折舊。

丁小丁老師 解答

2022-12-19 14:40

您好！是的，借方科目根據受益對象記入相應的科目