甲公司2021年度資產(chǎn)負(fù)債表（簡(jiǎn)表）資料如下（單位：萬(wàn)元）：資產(chǎn)金額負(fù)債及所有者權(quán)益金額貨幣資金1000應(yīng)付賬款1470應(yīng)收賬款700預(yù)計(jì)負(fù)債30存貨800實(shí)收資本1000合計(jì)2500合計(jì)2500甲公司所得稅率為25%，2021年度首次執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法。利潤(rùn)總額為100萬(wàn)元。與所得稅會(huì)計(jì)核算相關(guān)的其他事項(xiàng)有：（1）年末計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備100萬(wàn)元；預(yù)計(jì)負(fù)債為因售后服務(wù)計(jì)提30萬(wàn)元；確認(rèn)國(guó)債利息收入20萬(wàn)元；環(huán)境保護(hù)違規(guī)罰款10萬(wàn)元。要求：根據(jù)上述資料，分析計(jì)算甲公司2021年度應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交企業(yè)所得稅、遞延所得稅、所得稅費(fèi)用，并進(jìn)行相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。

答： 學(xué)員你好，2021年度應(yīng)納稅所得額=100+100+30-20+10=220 應(yīng)交企業(yè)所得稅=220*0.25=55、遞延所得稅=130*0.25=32.5、所得稅費(fèi)用55-32.5=22.5

存貨跌價(jià)準(zhǔn)備在貸方應(yīng)該調(diào)整應(yīng)納稅額所得

答： 調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

某企業(yè) 2022 年會(huì)計(jì)利潤(rùn)為 200 萬(wàn)元，當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備20萬(wàn)元，企業(yè)適用所得稅稅率為 25%，無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。要求：1.計(jì)算該企業(yè) 2022 年應(yīng)交企業(yè)所得稅稅額。2.編寫相關(guān)會(huì)計(jì)分錄 怎么做

答： 你好，計(jì)算該企業(yè) 2022 年應(yīng)交企業(yè)所得稅稅額=（200 萬(wàn)%2B20萬(wàn)）*25% 借：所得稅費(fèi)用??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅