易 老師 解答

2022-12-22 12:23

你好一般納稅人可以在無票收入欄里直接填，以后開票填負數申報即可。

誠心的香菇 追問

2022-12-22 12:26

那我憑證怎么處理呢？

易 老師 解答

2022-12-22 12:36

與開票分錄一樣，您好，借：應收賬款等，貸：主營業務收入，應交稅金-應交增值稅(銷項稅額）借：主營業務成本，貸：庫存商品

誠心的香菇 追問

2022-12-22 12:42

好的  但是是網文行業 ，就沒有主營業務成本這一項了吧？成本是稿酬、版權費之類的

易 老師 解答

2022-12-22 12:43

同學您好，也包括人工，消耗材料，營運辦公設備折舊等

誠心的香菇 追問

2022-12-22 12:49

嗯嗯  我知道  那我收入就直接寫：借：應收賬款   貸：主營業務收入  貸：應交稅費-應交增值稅(銷項稅額），下個月開票了，申報增值稅的時候就填負數是嗎？其他的沒有影響吧

易 老師 解答

2022-12-22 13:08

學員您好，是的，對的

誠心的香菇 追問

2022-12-22 13:14

會有稅務風險嗎？下個月就開票 ，

易 老師 解答

2022-12-22 13:16

同學您好，這種情況 沒有的

誠心的香菇 追問

2022-12-22 13:24

好的  謝謝老師

易 老師 解答

2022-12-22 13:28

不客氣，有空給五星好評:,