小脾氣 追問

2022-12-30 11:39

老師，我沒有銷項，不交增值稅，是申報系統里的進項大于賬務系統的進項，你昨天說余額差額計入營業外收支，對嗎？

郭老師 解答

2022-12-30 11:40

可以的，可以這么做的。

小脾氣 追問

2022-12-30 11:54

老師，具體分錄怎么寫啊？

郭老師 解答

2022-12-30 11:54

你好，你具體的哪里有差額的。賬上是多少，系統里面是多少。

小脾氣 追問

2022-12-30 12:00

賬上進項是1911891.8元，增值稅申報系統進項是1915011.36

郭老師 解答

2022-12-30 12:01

你好。
借應交稅費、應交增值稅進項
貸營業外收入，
這個是差額。

小脾氣 追問

2022-12-30 12:12

老師，我4月份賬上收到稅局的留抵退稅，我現在年末來結轉進項稅額轉出，進項稅額最后期末余額與申報系統里的期末留抵稅額怎么會有差額啊？

郭老師 解答

2022-12-30 12:14

你查下原因
看下申報的數據就是
退回來多少主表是不是這個金額

小脾氣 追問

2022-12-30 14:25

老師，1、我結轉完今年的進項稅額：借：應交稅費-轉出未交增值稅   貸：應交稅費-進項稅額      
          2、結轉今年年初收到稅局的留抵退稅的（因為上年未結轉進項稅額轉出），借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出   貸：應交稅費-轉出未交增值稅    （我收到稅局的留抵退稅時，賬務處理：借：銀行存款   貸：應交稅費應交增值稅-進項稅額轉出 ）
老師，我結轉完以上步驟，賬務系統里留抵退稅金額與稅務申報系統留抵退稅金額相一致。但是稅局留抵退稅后說我們有張發票有誤，讓我們將收到發票有誤的進項9萬退回給稅局，然后稅務申報系統里“進項稅額轉出”在之前留抵退稅金額100萬的基礎+9萬。我按照老師說的處理：借：應交稅費-進項轉出    貸：銀行存款     最后跟稅務申報系統里的留抵退稅額相差9萬，老師，應該怎么處理呀？急急急

郭老師 解答

2022-12-30 14:26

你交了錢之后，你的留底應該會回來的，你的留底回來了嗎？沒有回來吧，沒有回來的話找你稅務局去。

小脾氣 追問

2022-12-30 14:27

老師，那現在我賬務應該怎么處理啊？

小脾氣 追問

2022-12-30 14:32

老師，我的留抵沒有回來，稅局還在原來退稅的基礎上又扣了9萬，并且我還把錢付出去9萬，老師，現在去找稅局也來不及了，那現在退回錢給稅局這筆業務，會計分錄怎么寫啊？

郭老師 解答

2022-12-30 14:34

賬上的就按你上面的來做就可以的，然后申報表你找你稅務局去，這個不清楚他怎么給你們操作的，他應該在你的進項轉出21欄里面填寫復數才行，自己修改不了，填寫不了的。

小脾氣 追問

2022-12-30 14:38

老師，我退回給稅局9萬這筆業務，除了寫（1）借：借：應交稅費-進項轉出    貸：銀行存款     還要再結轉（2）：借： 應交稅費-轉出未交增值稅     貸：應交稅費-進項轉出   這2個分錄都要寫嗎？

郭老師 解答

2022-12-30 14:39

對的，是的，是這么做的，是這么理解的。