無痕淺墨 追問

2023-01-03 10:43

老師，我們這邊當月公積金和社保都是當月扣，也就是說，3月工資，4月發，但是對應的社保公積金3月就自動批扣了，這樣的話，公積金和社保的結轉可以放到當月嗎？還是說依舊放到次月？

悠然老師01 解答

2023-01-03 10:46

公積金和社保的結轉可以放到當月

無痕淺墨 追問

2023-01-03 10:46

還有一個可能比較常識性的問題，老師，為什么一般都是次月結轉到應付職工薪酬呢？是因為，一般都是次月才會批扣上月的社保公積金嗎？

悠然老師01 解答

2023-01-03 10:46

是次月才發工資，所以一般次月結轉

無痕淺墨 追問

2023-01-03 10:48

老師，我以前 都是計提完工資之后，緊跟著就結轉，借：應付職工薪酬-工資 貸：應付職工薪酬-社保（個人）應付職工薪酬-公積金（個人）應交稅費-應交個人所得稅；我現在已經意識到，這個結轉不對，最大的問題是個稅不應該在計提完工資之后結轉而是在發工資時候結轉，但是，對于 個人部分社保和公積金的會計分錄可以嗎？沒有放在其他應付款里而是依舊用應付職工薪酬科目？

悠然老師01 解答

2023-01-03 10:53

對于 個人部分社保和公積金的會計分錄可以的，因為這部分費用是從工資里扣款出來的

無痕淺墨 追問

2023-01-03 10:59

老師，這樣來講，個人部分的社保公積金可以不用 其他應付款 來記錄？我之前的結轉分錄，只要去掉個稅部分就可以了？比如：12月31日，計提12月工資，借：管理費用 100 貸：應付職工薪酬--工資100；結轉工資，借：應付職工薪酬--工資 20 貸：應付職工薪酬-社保（個人）6 應付職工薪酬--公積金（個人）14；2023年1月，發工資，借：應付職工薪酬--工資 80 貸：應交稅費-應交個人所得稅 3 銀行存款77，老師我這一套可以嗎？

無痕淺墨 追問

2023-01-03 11:00

老師，我之前的認知，不應該把應交個稅 在計提分錄時候就結轉，這個認知對嗎？還是說其實也可以在計提分錄之后，立馬就對個人部分社保。公積金。以及個稅一起結轉呢？

悠然老師01 解答

2023-01-03 11:01

如果當月繳下月扣一般用其他應收款，下月發工資借：應付職工薪酬  貸：其他應收款
你這個不能說錯，就是有點不太規范

無痕淺墨 追問

2023-01-03 11:04

明白了，老師，從記賬規范角度，一般都是發工資的時候結轉，個人部分的社保公積金和個稅，如果是當月繳下月扣，就是其他應收款，如果是下月繳下月扣。就是，其他應付款？

悠然老師01 解答

2023-01-03 11:05

是的，你的理解完全正確