郭老師 解答

2023-01-04 21:41

你是預付了幾月份到幾月份的。

潔凈的爆米花 追問

2023-01-04 22:34

8月預付到2023年10月，8月憑證記賬 借:物業費，進項稅 貸:銀行存款。之后每個月也沒有計提物業費。由于第三季度報過企業所得稅和財務報表了。不想更改第三季度報表。現在想在十月攤銷已經預付的物業費。發現不知道怎么做賬了

郭老師 解答

2023-01-04 22:35

2023年一月份到十月份的那一部分，你在12月份借預付賬款，借物業費負數

郭老師 解答

2023-01-04 22:35

從一月份開始分攤，金額不大的，你可以直接做一月份。

潔凈的爆米花 追問

2023-01-04 22:39

如果我修改八月的憑證，我的進項稅抵扣和我的管理費用都變了，第三個季度的申報表也變了。如果不改，未來每個月就沒有費用攤銷。像我這種一次性抵扣的，可以不攤銷嗎？下一次支付物業費再開始攤銷嗎

郭老師 解答

2023-01-04 22:40

不需要修改，八月份的進項
進項可以一次抵扣
進項為什么不可以抵扣？是你的所得稅需要根據權責發生制。

郭老師 解答

2023-01-04 22:40

嚴格來說不可以的，企業根據權責發生至你當年的，屬于當年的費用可以做，但是明年的費用你應該在明年做。

潔凈的爆米花 追問

2023-01-04 22:46

是的，現在就是發現這個問題了，不知道如何修改。請問老師怎么能在不損失進項稅的前提下，修正過來。這也太難了，這個月就要報12月的稅了教教我，老師

郭老師 解答

2023-01-04 22:53

一個月多少錢
我上面給你寫了分錄

潔凈的爆米花 追問

2023-01-04 23:07

一個月16000，
修改 
借:預付賬款 正數2023年物業費總計
管理費用-物業費  負數2023年物業費總計
進項稅也要同時在借方做負數嗎，還是包含在物業費里做負數
進項稅怎么處理呢，因為第三季度已經申報抵扣了。
12月申報增值稅和企業所得稅等稅要怎么修改。
如果如果這樣做的話，我們的管理費可能是負數。顯示負數沒有問題嗎？

郭老師 解答

2023-01-04 23:14

進項不調整
可以抵扣


進項又不是權責發生
只要有發票能抵扣的就可以抵扣


前面季度所得稅都不修改
管理費用負數
沒有問題

潔凈的爆米花 追問

2023-01-04 23:21

借: 預付賬款 不含稅物業費的正數，借:管理費用 不含稅物業費的負數。這樣對嗎，老師？

郭老師 解答

2023-01-04 23:21

你好對的
是這么做的