老師，2022年第四季度預交的企業所得稅的金額在2022年12月份沒有計提，在2023年1月份計提和繳納了，小企業會計準則這個要怎么做？還有一個問題，工抵房，我們公司買產品給對方，他們沒有錢要用房子抵，我們怎么入賬？

答： 借利潤分配未分配利潤，貸應交稅費、企業所得稅，借應交稅費、企業所得稅，貸銀行存款 如果這個房屋過戶給你，單位借固定資產，貸應收賬款

老師，小企業會計準則下，2023年11月份稅局讓補繳了2022年度的企業所得稅還有滯納金，我應該怎么寫分錄？

答： 借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費、企業所得稅， 借應交稅費、企業所得稅、 營業外支出、滯納金，貸銀行

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請教下 小企業會計準則下 收到上年度企業所得稅退款 怎么做分錄呢

答： 借銀行存款 貸應交稅費、企業所得稅， 借應交稅費、企業所得稅，貸利潤分配未分配利潤。