優雅的柚子 追問

2023-01-11 15:38

那就是開始我是繳納預繳企業所得稅是做的是:借：應交稅費-應交所得稅費用，貸;銀行存款    期間沒有盈利所以預繳企業所得稅費用我就一直沒有做，現在年末是：借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅    老師是這樣沖平嗎？

優雅的柚子 追問

2023-01-11 15:41

但是預繳的企業所得稅，不繳納企業所得稅，也要沖平，那后面盈利繳納企業所得稅，就是還是正常繳納，不能用之前已經預繳的企業所得稅嗎

樸老師 解答

2023-01-11 15:48

同學你好
預繳的可以抵減應交的

優雅的柚子 追問

2023-01-11 16:02

就是如果今年有企業所得稅，后面是納稅，在電子稅務局上面抵減嗎？只是做賬的時候，預繳也是需要計提，然后扣款的時候是平的是吧？因為現在都沒有扣企業所得稅，就是預繳

樸老師 解答

2023-01-11 16:06

同學你好
對的
預繳的也得后期補計提