心飛揚(yáng) 追問

2023-01-15 16:14

小規(guī)模，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則。 一直換了幾個小會計(jì)。 因此，很亂。
。

來來老師 解答

2023-01-15 16:17

原來這筆是沒有記錄過
還是原來記得往來？記得費(fèi)用？匯算清繳調(diào)整過沒
如果：1原來是記得往來
服務(wù)確實(shí)提供過
借：對應(yīng)成本費(fèi)用科目
貸：掛賬的往來科目
匯算清繳時候 沒有發(fā)票 調(diào)整出來 不稅前扣除
2原來是記得往來
服務(wù)沒有提供過
借：營業(yè)外支出
貸：掛賬的往來科目
匯算清繳時候 沒有發(fā)票 調(diào)整出來 不稅前扣除

來來老師 解答

2023-01-15 16:18

如果原來計(jì)入成本費(fèi)用了、
那需要查詢下計(jì)入年度匯算清繳調(diào)整過沒
調(diào)整過 匯算清繳 
會計(jì)上不用調(diào)整

來來老師 解答

2023-01-15 16:19

如果原來沒有計(jì)
現(xiàn)在計(jì)
1原來是記得往來
服務(wù)確實(shí)提供過
借：對應(yīng)成本費(fèi)用科目
貸：銀行存款
匯算清繳時候 沒有發(fā)票 調(diào)整出來 不稅前扣除
2原來是記得往來
服務(wù)沒有提供過
借：營業(yè)外支出
貸：銀行存款
匯算清繳時候 沒有發(fā)票 調(diào)整出來 不稅前扣除

來來老師 解答

2023-01-15 16:20

或是聯(lián)系下對方、
查詢下是否開過
開過可以找對方要記賬聯(lián)復(fù)印件加蓋對方公章
依據(jù)是《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺等事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2020年第1號）第四條
最好問下稅局 這樣情況還需要其他資料不

來來老師 解答

2023-01-15 16:21

或是聯(lián)系下對方、
查詢下是否開過
開過可以找對方要記賬聯(lián)復(fù)印件加蓋對方公章
依據(jù)是《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺等事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2020年第1號）第四條
最好問下稅局 這樣情況還需要其他資料不
資料全的話 業(yè)務(wù)也實(shí)際發(fā)生 可以做稅前扣除不

心飛揚(yáng) 追問

2023-01-15 16:23

以前是做的  
 ”借：其他應(yīng)付款-單位， 
貸：銀行存款。  
也不知道 有沒有調(diào)整 過。 總共是  800元。

來來老師 解答

2023-01-15 16:25

那就是往來
可以參考前面發(fā)的方式
或是看下是否可以聯(lián)系下對方

來來老師 解答

2023-01-15 16:26

就是如果：1原來是記得往來
服務(wù)確實(shí)提供過
借：對應(yīng)成本費(fèi)用科目
貸：按您描述：其他應(yīng)付款-單位
匯算清繳時候 沒有發(fā)票 調(diào)整出來 不稅前扣除
2原來是記得往來
服務(wù)沒有提供過
借：營業(yè)外支出
貸：按您描述：其他應(yīng)付款-單位
匯算清繳時候 沒有發(fā)票 調(diào)整出來 不稅前扣除

心飛揚(yáng) 追問

2023-01-15 16:27

按哪種方式好呢？  簡單一些的。

心飛揚(yáng) 追問

2023-01-15 16:29

還有  摘要  怎么寫？

來來老師 解答

2023-01-15 16:29

你好 這個基本結(jié)果是一樣的
就看這個800是否給提供過實(shí)際服務(wù)

心飛揚(yáng) 追問

2023-01-15 16:35

就是網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)。算提供過服務(wù)吧。    
 就是不知以前匯算清繳時  有沒有調(diào)整 。
如果不去管以前的了。按常規(guī)  怎么做分錄好一些？  都4年多了。

來來老師 解答

2023-01-15 16:37

你好 按您描述
實(shí)際業(yè)務(wù)的話 計(jì)入管理費(fèi)用
今年匯算清繳時候調(diào)整出來 調(diào)匯算清繳表
不調(diào)整以后會計(jì)賬

心飛揚(yáng) 追問

2023-01-15 16:40

就是已經(jīng)沒有   發(fā)票 了，還可以做“管理費(fèi)用”？ 發(fā)票附件用什么代替呢？

來來老師 解答

2023-01-15 16:48

就是銀行回單既可以
這個最后匯算清繳時候不扣除
就是為了賬目完整
還有就是是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則

1、小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整以前年度損益應(yīng)當(dāng)采用未來適用法。會計(jì)調(diào)整計(jì)入當(dāng)期損益，規(guī)范是不通過“以前年度損益調(diào)整”科目加以處理的。
2、實(shí)務(wù)中有些企業(yè)想調(diào)整到以前年度，可以用“以前年度損益調(diào)整”科目，也可以用“利潤分配--未分配利潤”科目。
小貼士：“以前年度損益調(diào)整”科目屬于企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則中的科目，但適用小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，也可以參考選用企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則中的科目。

來來老師 解答

2023-01-15 16:49

計(jì)入管理費(fèi)用匯算清繳調(diào)整后 以后檢查時候 附上匯算清繳表 證明無票調(diào)整出來了

心飛揚(yáng) 追問

2023-01-15 17:16

這樣就是太復(fù)雜了， 能直接簡單一些的方法不？  沖掉 或“營業(yè)外支出” 等等？

來來老師 解答

2023-01-15 17:27

你好 前面說過這個方法
管理費(fèi)用和營業(yè)外支出都是可以
結(jié)果一樣
就是需要介紹全面一些

心飛揚(yáng) 追問

2023-01-15 18:16

摘要  怎么寫？做“營業(yè)外支出”

來來老師 解答

2023-01-15 18:21

不是 寫是什么時候付款業(yè)務(wù)調(diào)整

心飛揚(yáng) 追問

2023-01-15 18:30

摘要：18年12月付款業(yè)務(wù)調(diào)整；
借：營業(yè)外支出  800元
貸：其他應(yīng)付款-單位-甲公司

是這樣吧？

來來老師 解答

2023-01-15 18:32

你好 實(shí)際業(yè)務(wù)中可以的

心飛揚(yáng) 追問

2023-01-15 18:38

要不要附件？  再將以前的銀行回單 又重新復(fù)印一張貼上去嗎？

來來老師 解答

2023-01-15 18:40

建議是再附一次
要不不知咋回事 老得找以前的憑證看

心飛揚(yáng) 追問

2023-01-15 18:49

好的，謝謝了。

來來老師 解答

2023-01-15 18:49

客氣 預(yù)祝新年快樂