葉子 追問

2017-08-23 11:51

是從項目開始研發(fā)     然后直接建立輔助賬，之前都沒有設(shè)置輔助賬，那現(xiàn)在補做輔助賬要怎么開始設(shè)置呢

方亮老師 解答

2017-08-23 11:57

從研發(fā)支出科目取數(shù)，逐日填寫發(fā)生的研發(fā)費用即可，會計賬簿記錄里面不屬于研發(fā)費用的，您需要剔除來，所以輔助賬不一定等于會計賬簿的數(shù)據(jù)。

葉子 追問

2017-08-23 12:10

@亮老師:每月已經(jīng)把研發(fā)支出轉(zhuǎn)到管理費用了 
借：管理費用---研發(fā)費      貸：研發(fā)支出----費用化支出 ----工資 
現(xiàn)在要怎么歸集研發(fā)支出呢

方亮老師 解答

2017-08-23 13:06

從研發(fā)支出明細賬里面歸集即可。