Anan老師 解答

2023-01-31 09:39

也就是說：企業不管啥時候申報的免抵退稅，只要是在上個月經稅務機關核準了的，所產生的免抵稅額就要在次月申報期內進行附加稅費的申報。

小魚兒 追問

2023-01-31 10:39

假如我7月9日申報，在7月底稅務機關核準了，在8月份申報附加稅費，也就是在7月申報所屬期申報是嗎？

Anan老師 解答

2023-01-31 10:47

同學，是的，7月申報，7月核準，8月申報附加稅費，沒有問題。

小魚兒 追問

2023-01-31 10:53

有的出口的報關單是歐元，是不是申報退稅時歐元金額*歐元匯率，要不要歐元先換算成美元再乘以美元匯率？

Anan老師 解答

2023-01-31 11:06

是的，需要換算為美元，退稅的時候，在退稅系統，直接錄入歐元和美元的匯率，系統會自動計算為USD和人民幣的。

小魚兒 追問

2023-01-31 11:59

如果報關單上面是歐元，直接歐元對人民幣的匯率就行了嗎？

Anan老師 解答

2023-01-31 12:15

可以直接把歐元折算人民幣的，不必經過美元中轉。

小魚兒 追問

2023-01-31 17:10

出口企業應退的稅款需要填到增值稅報表上嗎？

Anan老師 解答

2023-01-31 17:11

不用填寫的，因為在申報增值稅納稅申報表時你已填寫在免抵退應退稅額這一欄里了。

小魚兒 追問

2023-01-31 17:12

退稅勾選的進項發票金額需不需要填到增值稅報表上？

Anan老師 解答

2023-01-31 17:22

退稅勾選后,應在附表二中待抵扣進項稅額相關欄次。

小魚兒 追問

2023-01-31 17:36

出口企業應退的稅款需要填到增值稅報表上嗎老師？老師我是問商貿行企業，實行免退征策的
不是問的生產型企業免抵退
出口企業應退的稅款（商貿型外貿企業）需要填到增值稅報表上嗎？
退稅勾選的進項發票金額需不需要填到增值稅報表上？

Anan老師 解答

2023-01-31 17:52

外貿企業發票退稅勾選的金額應填到增值稅報表的第一項目“銷項發票應稅項目及金額”的第三欄“應退稅額”中。
這里的退稅金額，不僅包括允許抵扣的應稅項目，也包括外貿企業應是勾選的其他應稅項目金額。
此外，注意，增值稅報表還有一個附表，即“增值稅減免稅附表”，此附表需要填寫退稅相關信息，例如外貿企業發票退稅勾選的金額，以及減免稅政策代碼、稅額等信息。確定外貿企業發票勾選金額的減免稅政策，可在增值稅稅收征管服務平臺的“減免稅政策”欄目中查詢。