想學習下B類增值稅申報變更為a類增值稅申報 如何開票據(jù) 怎樣合理申報

答： 同學你好 這個開發(fā)票正常開就可以 按照賬上的收入申報

老師好 今年開始小規(guī)模按1個點子收入增值稅，可是我在沒發(fā)通知之前開了一張免稅的票據(jù)，請問這個在申報增值稅報表的時候我這一筆免稅的銷售額是不是需要加入到總銷售額當中去繳納1個點子的稅費，我看了一電子稅務局沒有加進去我這一筆免稅的銷售額

答： 你填寫在免稅欄了嗎

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

增值稅申報表附表5，增值稅免抵稅額數(shù)據(jù)是怎么來的

答： ?增值稅免抵稅額是實行“免、抵、退”稅辦法的生產(chǎn)企業(yè)，出口貨物勞務和應稅服務后按規(guī)定計算得出的。其計算過程主要分為以下幾步： 1. 計算不得免征和抵扣稅額： ? 公式為：不得免征和抵扣稅額 = 出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率×（出口貨物適用稅率－出口貨物退稅率）。這部分稅額既不能享受免稅，也不能作為進項稅額抵扣，需要從進項稅額中剔除，以計算當期應納稅額。 2. 計算當期應納稅額： ? 公式為：當期應納稅額 = 當期內(nèi)銷貨物的銷項稅額－（當期進項稅額－當期不得免征和抵扣稅額）－上期末留抵稅額。如果計算結(jié)果為正數(shù)，則企業(yè)需要繳納增值稅；如果為負數(shù)，則表示存在期末留抵稅額。 3. 計算免抵退稅額： ? 公式為：免抵退稅額 = 出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率×出口貨物退稅率。這是稅務機關(guān)根據(jù)出口貨物的情況，理論上應給予企業(yè)的退稅限額。 4. 比較確定應退稅額： ? 將當期期末留抵稅額與當期免抵退稅額進行比較，取較小者作為應退稅額。 ? 如果當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額，則當期應退稅額 = 當期期末留抵稅額，當期免抵稅額 = 當期免抵退稅額－當期應退稅額。 ? 如果當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額，則當期應退稅額 = 當期免抵退稅額，當期免抵稅額 = 0。 例如，某生產(chǎn)企業(yè)當月內(nèi)銷貨物銷售額300萬元，銷項稅額39萬元，當月出口貨物銷售額200萬元，退稅率為10%，當月進項稅額為50萬元。首先計算不得免征和抵扣稅額 = 200×（13% - 10%） = 6萬元；當期應納稅額 = 39 - （50 - 6） = -5萬元，即期末留抵稅額為5萬元；免抵退稅額 = 200×10% = 20萬元。由于期末留抵稅額5萬元小于免抵退稅額20萬元，所以應退稅額為5萬元，免抵稅額 = 20 - 5 = 15萬元。這15萬元就是該企業(yè)的增值稅免抵稅額。