1、某公司是一家具有進出口經營權的生產企業，為增值稅一般象600萬元售及國內銷售。甲公司本年5月購進所需原材料，取得的增值稅專用發票上注明價款600萬元、增值稅額78萬元，貨款已用銀行存款支付；內銷貨物取得含稅銷售額327.6萬元，內銷貨物成本為180萬元，該批貨物已經發出，款項以銀行存款收，該批貨物在發出時，其控制權由甲公司轉移給客戶；出口貨物離岸價折合人民幣2350萬元，出口貨物成本為156萬元。假設上期留抵稅額為6.2萬元，增值稅稅率為13%，退稅率為10%。甲公司本年5月對取得的增值稅專用發票進行了勾選確認。要求：(1)編制購進原材料的會計分錄；(2)編制貨物外銷的會計分錄；(3)編制貨物內銷的會計分錄；(4)計算當期不得免征和抵扣稅額并做會計處理；(5)計算當期應納稅額并做會計處理。

答： 您好，這個答案有點多，我一會拍照給您

一般納稅人從按照簡易計稅方法依照3％征收率計算增值稅的小規模納稅人購入農產品。取得增值稅專用 發票的，以增值稅專用發票上注明的增值稅額抵扣進項稅額。( )參考答案：錯【解析】一般納稅人從按照簡易計稅方法依照3％征收率計算繳納增值稅的小規模納稅人取得增值稅專用 發票的，以增值稅專用發票上注明的金額的9％的扣除率計算進項稅額(購進的農產品用于生產或者委托加工 13％稅率貨物的除外)。我不是很明白專用發票不是可以抵扣嗎？ 謝謝

答： 抵扣，他不是按照發票的稅額抵扣，它是按照不含稅的金額乘以9%來抵扣。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

甲公司為增值稅一般納稅人， 2016年7月購進一批燃料, 取得增值稅專用發票上注明稅額為50 000元。甲公司將該批燃料同時于增值稅應稅項目和免征增值稅項目，增值稅應稅項目實現含增值稅銷售額1200 000元，免征增值稅項目實現銷售額800 000元，且甲公司無法劃分不得抵扣的進項稅額。請計算甲公司不得抵扣的進項稅額。

答： 同學你好 請計算甲公司不得抵扣的進項稅額。——50000*800000/（800000加1200000/（1加13%））