小魚兒 追問

2023-02-08 13:54

不是，是生產(chǎn)企業(yè)的

郭老師 解答

2023-02-08 13:54

你好，只要允許抵扣的就可以抵扣。

小魚兒 追問

2023-02-08 14:03

那我現(xiàn)在先抵扣認(rèn)證哦，請問增值稅報(bào)表應(yīng)該怎么填報(bào)？

郭老師 解答

2023-02-08 14:04

你好，認(rèn)證底庫了之后，在附表二三十五欄里面填寫。

小魚兒 追問

2023-02-08 14:19

那在主表里面就是進(jìn)項(xiàng)稅額？

郭老師 解答

2023-02-08 14:19

對的，是的，是這么做。

小魚兒 追問

2023-02-08 14:43

然后把相關(guān)資料整理提交稅務(wù)局就可以了是嗎？

郭老師 解答

2023-02-08 14:46

現(xiàn)在都是電子版的，這個(gè)一般如果不是首次出口，他一般不是實(shí)際考核，你自己留存好資料就可以的。

小魚兒 追問

2023-02-08 14:52

那退稅的標(biāo)準(zhǔn)是怎么核算？

小魚兒 追問

2023-02-08 14:53

老師，我們是首次的

郭老師 解答

2023-02-08 14:54

看例子
鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)，我的產(chǎn)品出場含稅價(jià)是5800，增值稅17%，退稅率是9%，到天津的FOB價(jià)格是6000人民幣。請問我怎么計(jì)算能知道我出口以后能退給我多少錢？謝謝，專業(yè)一點(diǎn)。 
我們企業(yè)是在其他企業(yè)購買鋼管坯子，生產(chǎn)成鋼管。1.先計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額

當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物銷項(xiàng)稅額-(當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣稅額)-上期留抵稅額＝0(假設(shè)無內(nèi)銷)-(5800/1.17*17%-6000*(17%-9%))-0（假設(shè)為零）=-(843-480)=-363

其中:

當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣牌價(jià)*(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)-免抵退不得免征和抵扣稅額抵減額=6000*(17%-9%)=480
2.出口貨物"免、抵、退"稅額=出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣牌價(jià)*出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額=6000*9%=540
3.當(dāng)?shù)?.項(xiàng)計(jì)算結(jié)果為正數(shù)時(shí),不退稅;

當(dāng)?shù)?.項(xiàng)計(jì)算結(jié)果為負(fù)數(shù)時(shí),要將第1.2.項(xiàng)計(jì)算結(jié)果的絕對值進(jìn)行比較,小者為當(dāng)期應(yīng)退稅額. |-363|<540故。就單純該單而言，你的退稅為363.
你的利潤＝收入－成本＝（6000＋363）－5800＝563.