慧 追問

2017-09-20 18:48

老師，報表是2017年6月份的，未交稅金出現負數，年初數-59466.25元，我已查到這數怎么來的，想給它沖平，老師幫忙看來圖片，我這樣處理的對不對？主營業務收入300000元是自己寫上的，產品的銷售成本-原材料166437.64元也是我自己寫，這樣兩者相差剛好133562.36元。這樣處理的話對匯算清繳影響大嗎？

方亮老師 解答

2017-09-20 19:47

1、沒有未交稅金這個科目，您具體指哪個科目（具體到明細科目）出現負數？ 
2、老師沒有看明白您寫的分錄，請您清晰、完整的描述一下經濟業務的來龍去脈。

慧 追問

2017-09-21 14:49

老師，看圖1 ，資產負債表，前財務做的賬 未交稅金年初數-59466.25元，如果圖2處理的正確話，我想期末數-152317.84元也按這樣的方法處理。前財務做的收入，不會做貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅）；付成本費用也不會借：應交稅費-應交增值稅（進項稅）圖3是她做的分錄，圖4是她做的增值稅分錄，要么不計提增值稅分錄，要么計提到稅金及附加那，導致未交稅金有負數。圖5是我做的，想以后按正常化做。

方亮老師 解答

2017-09-21 15:46

圖5里面有兩筆分錄不正確，第三筆和第四筆分錄不用編制，年末時編制如下分錄即可： 
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

慧 追問

2017-09-21 16:26

@亮老師:老師，我圖2處理的對嗎？資產負債表 “未交稅金年初數為負數-59466.25”。我已找到前財務 未交稅金年初數負數-59466.25怎么來的，這個數是由圖2“應交稅金”二級科目導致有-59466.25。圖2是處理的結果，這樣做對嗎？

方亮老師 解答

2017-09-21 16:53

老師沒有看明白您圖2里面的分錄，請您描述一下每筆分錄是什么意思。