2020.3月有多交增值稅和附加稅的情況，公司是一般納稅人 3月已經正常做了正常的銷項轉未交增值稅，次月也按計提的數交了稅，后續稅務要求做誤收退稅，現在退稅部分已到賬，會計分錄該怎么處理呢？增值稅退了4千

答： 針對稅務要求做出的誤收退稅，依據《企業會計準則》第51號規定，應當以“應交稅費減少”為科目進行貸方記賬，金額為4千，并記載相關備注，如“增值稅誤收退稅”，現金科目應當以“現金增加”為科目進行借方記賬，金額也是4千，并記載相關備注，如“增值稅誤收退稅”，應同時作為本期結轉損益科目之一。

1月收到貨款，發票2月開，1月做了收入和銷項稅，2月也交了1月的增值稅，現在2月補開了發票，分錄怎么處理？紅沖1月的？在正常做一次2月開票的嗎，增值稅已經交的部分，分錄怎么處理呢？

答： 你好，紅沖無票收入，然后再做發票的，借應收賬款負數 貸主營業務收入負數 應交稅費，負數 借應收賬款貸主營業務收入應交稅費。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

小規模納稅人今年1月申報去年10到12月多交了增值稅，今年3月退回增值稅、附加稅，退回的部分怎么做分錄

答： 學員，小規模納稅人今年1月申報去年10到12月多交了增值稅，今年3月退回增值稅、附加稅，首先應當填寫《增值稅、消費稅發票選擇采用簡易辦法的通知書》，并附上納稅人身份證復印件，向稅務機關提出多退少補。多退少補的稅額，可分錄為應稅收入中“稅額錯報增加”，科目為“2221.03.09 稅收減免”；稅金科目為“2241.03.09 稅收減免”，發生額在多退少補的增值稅及附加稅的金額中。此外，多退少補的稅額需加以說明，如多退少補的金額有200元，需在賬簿和賬單中注明“多退少補200元”二字。 拓展知識：小規模納稅人填報稅收申報表時，如果發生多退少補，應在填報稅收申報表的“收入費用清單”科目，增設多退少補的科目，并分別將多退少補的金額報送給當地稅務機關，由當地稅務機關核定確認。