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現金流量指標有哪些
知識唄
于2023-02-21 19:46 發布 ??4054次瀏覽
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良老師1
職稱： 計算機高級
2023-02-21 19:50
現金流量指標指的是企業經營活動結果中所產生的現金流量，包括經營活動產生的現金流入和流出，也是衡量企業經營成果的重要依據。一般情況下，現金流量指標主要有以下幾個：
1、經營活動產生的現金流入：即銷售收入及其他收入在營業成本中所產生的現金流量
2、經營活動產生的現金流出：包括購買原材料、制成品、購置資產以及支付營業費用等等
3、現金凈流入(凈流量)：即經營活動產生的現金流入減去現金流出
4、現金變動：即一定時期現金余額變動情況
舉個例子，假設ABC公司有此財年的經營活動現金流量情況如下： 經營活動產生的現金流入 12000萬；經營活動產生的現金流出 -6000萬；現金凈流入為6000萬；現金變動情況為-4000萬。這就說明，ABC公司此財年經營活動產生的現金流入是12000萬，經營活動產生的現金流出是6000萬，現金凈流入是6000萬，而現金變動情況為負4000萬，說明該公司現金余額整體減少了4000萬。
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現金流量指標指的是企業經營活動結果中所產生的現金流量，包括經營活動產生的現金流入和流出，也是衡量企業經營成果的重要依據。一般情況下，現金流量指標主要有以下幾個：
1、經營活動產生的現金流入：即銷售收入及其他收入在營業成本中所產生的現金流量
2、經營活動產生的現金流出：包括購買原材料、制成品、購置資產以及支付營業費用等等
3、現金凈流入(凈流量)：即經營活動產生的現金流入減去現金流出
4、現金變動：即一定時期現金余額變動情況
舉個例子，假設ABC公司有此財年的經營活動現金流量情況如下： 經營活動產生的現金流入 12000萬；經營活動產生的現金流出 -6000萬；現金凈流入為6000萬；現金變動情況為-4000萬。這就說明，ABC公司此財年經營活動產生的現金流入是12000萬，經營活動產生的現金流出是6000萬，現金凈流入是6000萬，而現金變動情況為負4000萬，說明該公司現金余額整體減少了4000萬。
2023-02-21 19:50:42
貼現現金流量指標包括投資回報率、內部收益率、凈現值率；非貼現指標包括財務風險比率、財務收益比率、納稅總成本比率。
2023-03-07 17:27:33
經營活動現金流量凈額：
銀行會特別關注這個指標，因為它反映了借款人通過正常經營業務產生的現金流入和流出情況。
銀行希望看到經營活動現金流量凈額為正值，并且保持穩定的增長趨勢，這通常意味著借款人的經營狀況良好，有足夠的現金流入來支持貸款還款。
銀行還會關注經營活動現金流量凈額在總現金流量中的占比，以評估借款人的現金流動性。
投資活動現金流量凈額：
銀行會關注投資活動現金流量凈額的構成和占比，以了解借款人的投資策略和資本支出情況。
如果投資活動現金流量凈額為負值，銀行會關心這些投資是否有助于借款人的長期發展，以及這些投資是否會影響其償債能力。
籌資活動現金流量凈額：
銀行會關注籌資活動現金流量凈額，以了解借款人的融資能力和籌資渠道。
如果籌資活動現金流量凈額為正值，銀行會關心這些資金的來源和用途，以及是否會對借款人的償債能力產生積極影響。
現金及現金等價物凈增加額：
銀行會關注現金及現金等價物凈增加額，以評估借款人的整體現金流動性。
如果現金及現金等價物凈增加額為負值，銀行會關心其原因以及借款人是否有足夠的現金流入來支持貸款還款。
銷售收入現金回籠率：
銀行通常希望看到銷售收入現金回籠率在85%-95%以上，這表明借款人的銷售活動能夠產生足夠的現金流入，有助于支持貸款還款。
資產負債率：
銀行還會關注借款人的資產負債率，以評估其整體負債水平和償債能力。
一般來說，銀行希望借款人的資產負債率低于70%，最好低于50%，但這可能因銀行和借款人的具體情況而有所不同。
除了以上指標外，銀行還可能關注其他與現金流量表相關的指標，如現金流量的穩定性、季節性變化等。此外，銀行還可能要求借款人提供其他相關財務報表和資料，以全面評估其財務狀況和償債能力。
2024-05-16 09:02:40
同學你好
稍等我看下
2022-11-12 05:12:56
你好，學員，這個一般是計算本期減去上期，變動額，以及變動率分析的
2022-02-12 10:11:51
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