沖銷上一年度企業所得稅怎么做賬

答： 企業應當按照《企業所得稅法》和國家有關規定，依法繳納企業所得稅。沖銷上一年度企業所得稅的常見做法是，從企業的稅務申報表或財務報表中，找出已繳納的稅種，及相應的稅金金額，根據相關會計準則進行記賬，將稅金金額沖銷掉，以便抵銷新一賬期納稅義務。 具體做法如下： 1、 首先，把已繳納的上一年度企業所得稅放在應收款項中，計入企業總資產負債表。 2、然后，根據稅務申報表或財務報表中記載的金額，將上一年度企業所得稅沖抵當期稅款。 3、最后，將企業的剩余稅款轉為“應付賬款”，并在賬務上登記它為沖銷上一年度企業所得稅。 拓展: 沖銷上一年度企業所得稅時，多數企業會結合預繳稅款來進行抵免。當期應交稅款減去上一年度已繳納的稅款，剩余部分繳納為預繳稅款，這樣就能實現減稅的目的。例如，企業在2021年的預繳稅款中，可以包括2020年未抵扣的企業所得稅稅款。

老師早上好！請問本季度繳納了上年企業所得稅年度的稅款和上年度第4季度的企業所得稅款（上年度不有計提），現在需要怎么做賬？

答： 你好你這個要補充計提借，以前年度損益調整貸，應交稅費，應交企業所得稅。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

第二個季度有企業所得稅，但是他彌補了上一個季度的企業所得稅。第二個季度的企業所得稅怎么做賬啊？

答： 你好，所得稅費用計提是按累計計提的，這次你補計提個差額就可以了