若為 追問

2017-10-30 15:48

做了預收  只能等學員的課程消耗完畢才能確認收入是吧，那我月底怎么結轉呢，我這邊每個月還需要按照比例給各專業結算合作費用，怎么算，怎么做會計分錄呢

宋生老師 解答

2017-10-30 15:49

你好！就是每個月確認收入。借預收賬款 貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅

若為 追問

2017-10-30 15:53

@宋老師不如不是等到學員課時全部上完之后才確認收入嗎，不如會計學堂的課程有15天無理由退款，這15天內他是預收賬款，過了15天就確認收入了，我這邊是年費，也是在月底確認收入嗎？繳納稅額是根據我開發票的金額來核算的是吧，我一直不明白呢。小規模沒有抵扣這一說是吧，營改增之后的小規模也是可以只季報是吧

宋生老師 解答

2017-10-30 15:57

您好！是的，學堂就是先計入預收。 
實際操作中，比如他學1年，一共1200塊，按全責發生制應該是每個月100收入。