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李老師2

職稱： 中級會計師,初級會計師,CMA

2023-03-02 10:53

企業所得稅年度納稅申報基礎信息表中資產總額平均值應按照法規確定的“納稅期限”，即本期憑證、會計憑證和其他有關資料反映的財務報告期，填寫財務報表期末余額中的資產總額平均值。  
若企業在其本期財務報告期內存在報表期末余額，則應將財務報表期末余額中的資產總額平均值填寫至基礎信息表中資產總額平均值處；若企業本期沒有報表期末余額，則應將上一期報表期末余額中的資產總額平均值填寫至基礎信息表中資產總額平均值處。 
總之，填寫資產總額平均值時，應根據納稅期限確定財務報表期末余額中的資產總額平均值，選擇合適的財務數據進行填寫。

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企業所得稅年度納稅申報基礎信息表中資產總額平均值應按照法規確定的“納稅期限”，即本期憑證、會計憑證和其他有關資料反映的財務報告期，填寫財務報表期末余額中的資產總額平均值。 若企業在其本期財務報告期內存在報表期末余額，則應將財務報表期末余額中的資產總額平均值填寫至基礎信息表中資產總額平均值處；若企業本期沒有報表期末余額，則應將上一期報表期末余額中的資產總額平均值填寫至基礎信息表中資產總額平均值處。 總之，填寫資產總額平均值時，應根據納稅期限確定財務報表期末余額中的資產總額平均值，選擇合適的財務數據進行填寫。
2023-03-02 10:53:39
不是的，請看下面的公式 “103資產總額”：納稅人填報資產總額的全年季度平均值，單位為萬元，保留小數點后2位。具體計算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
2020-05-18 17:44:55
你好 資產總額=4個季度的資產總額平均數之和/4 季度平均數=（季度期初資產總額%2B季度期末資產總額）/2
2022-05-05 14:43:32
你好? 最好是更正原來錯的?
2023-05-23 18:04:22
你好，企業所得稅預繳，你填寫的季度初和季度末四個季度的是不是正確的？
2023-05-05 15:13:31
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    您好，因為這是企業會計準則吧，參考的是季度申報表 企業會計準則（季報） 本期金額：本年年初至本季度末累計數，二季度填1-6月累計。 上期金額：上年同期數，二季度填上年1-6月累計。 依據：國家稅務總局青島市稅務局（2025 年 1 月，權威官方） 原文：本期金額= 本年 1 月 1 日至本季度末累計數；上期金額= 上年 1 月 1 日至上年同期季度末累計數青島市稅務局 鏈接：http://qingdao.chinatax.gov.cn/ssfg2019/cjwt/cjwtqt/202501/t20250123_92318.html 2. 12366 官方口徑（2024 年 10 月，全國統一） 原文：按季申報：本期金額 = 本年 1 本季末累計；上期金額 = 上年 1 本季末累計 鏈接：https://www.sohu.com/a/820295392_121106832 3. 財政部《企業會計準則第 32 號 — 中期財務報告》 原文：中期利潤表以年初至本中期末為基礎計量，格式與年度報表一致 答

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    你好這個不可以，低于基數的按照最低基數申報的 答

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