匯算清繳中,資產折舊,攤銷調整明細表,什么情況下要填呢

務實的月光
于2023-03-02 12:36 發布 ??370次瀏覽
- 送心意
青檸
職稱: 會計實務
2023-03-02 12:46
資產折舊攤銷調整明細表需要在匯算清繳期間填寫。由管理部門根據實際情況,以及根據財務政策,每月或者每季度把原有資產上的折舊和攤銷部分進行計算調整,并記錄到折舊攤銷調整明細表中,以備審計查驗。此外,如果出現增加累計折舊或攤銷金額的情況,也要填寫該明細表。
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資產折舊攤銷調整明細表需要在匯算清繳期間填寫。由管理部門根據實際情況,以及根據財務政策,每月或者每季度把原有資產上的折舊和攤銷部分進行計算調整,并記錄到折舊攤銷調整明細表中,以備審計查驗。此外,如果出現增加累計折舊或攤銷金額的情況,也要填寫該明細表。
2023-03-02 12:46:59
你好,有固定資產折舊就要填的
2023-04-26 17:40:00
你好,資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表》填報說明:
1.第1列“資產賬載金額”:填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值(或歷史成本)的金額。
2.第2列“本年折舊、攤銷額”:填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。
3.第3列“累計折舊、攤銷額”:填報納稅人會計核算的歷年累計資產折舊、攤銷額。
4.第4列“資產計稅基礎”:填報納稅人按照稅法規定據以計算折舊、攤銷的資產原值(或歷史成本)的金額。
5.第5列“按稅收一般規定計算的本年折舊、攤銷額”:填報納稅人按照稅法一般規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額,不含加速折舊部分。
對于不征稅收入形成的資產,其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第5至8列稅收金額應剔除不征稅收入所形成資產的折舊、攤銷額。
6.第6列“加速折舊額”:填報納稅人按照稅法規定的加速折舊政策計算的折舊額。
7.第7列“其中:2014年及以后年度新增固定資產加速折舊額”:根據《固定資產加速折舊、扣除明細表》(A105081)填報,為表A105081相應固定資產類別的金額。
8.第8列“累計折舊、攤銷額”:填報納稅人按照稅法規定計算的歷年累計資產折舊、攤銷額。
9.第9列“金額”:填報若不填寫第6列則第2-5列的余額,若填寫第6列則第2-6列的余額。
10.第10列“調整原因”:根據差異原因進行填報,A、折舊年限,B、折舊方法,C、計提原值,對多種原因造成差異的,按實際原因可多項填報。
2019-04-19 13:23:24
你好,一般情況下是一樣的。
2019-04-11 14:32:56
你好,這個卡你資產負債表累計折舊余額就可以的。如果你的資產負債表沒有的話,看科目余額表,累計折舊的余額或者是明細賬也行。
2023-05-15 18:14:38
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