老師，我們公司去年有8000多的企業(yè)所得稅沒有繳，后面去稅務(wù)做處罰稅務(wù)只收了4000多，這種情況要怎么平賬呢

答： 你好，是什么原因?qū)е略瓉?lái)的所得稅是8000多，后面就變成了4000多呢?

老師，我們公司去年有8000多的企業(yè)所得稅沒有繳，后面去稅務(wù)做處罰稅務(wù)只收了4000多，這種情況要怎么平賬呢

答： 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，企業(yè)所得稅應(yīng)當(dāng)根據(jù)應(yīng)納稅額計(jì)算、向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納。因此，公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際應(yīng)納稅額重新計(jì)算應(yīng)繳稅額，并予以繳納。在這種情況下，為了補(bǔ)繳剩余的企業(yè)所得稅，可以采取繳納滯納金的方式，即用繳納滯納金的形式補(bǔ)繳剩余的企業(yè)所得稅。比如，湖南財(cái)政廳最近出臺(tái)的《湖南省企業(yè)所得稅滯納金政策實(shí)施辦法》就提供了繳納滯納金的方式來(lái)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，以減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)，同時(shí)也維護(hù)了國(guó)家的收入。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，就是去年公司賣了一輛車，但是去年沒有做賬務(wù)處理，然后這個(gè)月補(bǔ)繳的增值稅，所得稅，應(yīng)該怎么做賬呀，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

答： 你好，就直接正常分錄做 1借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) 2.借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷 資產(chǎn)處置損益