老師 2021年季度預(yù)交所得稅的時候有計提過所得稅費用，但是匯算清繳的時候利潤總額是虧損的，這樣的話賬上的凈利潤和整年的凈利潤是不就不一樣了？

答： 是的，2021年季度預(yù)交所得稅時計提所得稅費用，但匯算清繳時利潤總額是虧損的，賬上凈利潤和整年凈利潤就會不一樣。匯算清繳時，如果利潤總額是虧損的，則應(yīng)在當(dāng)期損失累計到期末，并從累計損失中扣除當(dāng)期損失，以抵銷以前期損失，減少或不交所得稅。因此，如果利潤總額是虧損的，則凈利潤就會發(fā)生變化，賬上的凈利潤就會低于整年的凈利潤。 拓展知識：匯算清繳是企業(yè)納稅自主管理的一種形式，其本質(zhì)是對當(dāng)期的稅負進行預(yù)繳，并將每期的稅負支出與稅收減免等進行結(jié)算，以確定最終稅負支出金額。

企業(yè)所得稅匯算清繳存在調(diào)增項和調(diào)減項，調(diào)整后依然虧損，當(dāng)時未做賬務(wù)處理，所得稅申報上的虧損金額和賬務(wù)上虧損金額不一致，現(xiàn)在有利潤了，季度計提所得稅時按利潤總額計提還是利潤總額減賬務(wù)上的虧損金額還是利潤總額減所得稅申報表上虧損金額計提？

答： 同學(xué)你好！這個是按應(yīng)納稅所得額來的? 按稅法為基礎(chǔ)的

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，平時不想交所得稅，一年的前三個季度利潤表的利潤是盈利的，也是按盈利報的利潤表，但不想交所得稅，季報的時候可以把利潤做成虧損嗎？第四季度利潤表的利潤才與季報的利潤填成一成本致，該 交所得稅就交所得稅，這樣可以嗎？

答： 可以的，只要最后匯算清繳的申報表是準(zhǔn)確的就行