老師C/D不理解,為什么

向日葵
于2023-03-07 11:42 發布 ??752次瀏覽

- 送心意
趙海龍老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2023-03-07 11:46
你好,債務擔保形成的預計負債
預計負債的計稅基礎是賬面價值與未來期間計算應納稅所得額時按照稅法規定可予抵扣的金額的差額,
計稅基礎=賬面價值﹣未來稅前可以扣除的金額。
因為債務擔保,稅法是不認可相關的支出的,所以在以后實際發生的時候,稅法也是不允許扣除的,所以未來稅法規定可以扣除的金額是0。
那么計稅基礎=賬面價值﹣0=賬面價值。
會計上在確認預計負債的時候,稅法當期不認,未來也不認,所以當期要調增會計利潤。
違反稅收規定的罰款邏輯也是一樣的,該罰款以后也不能扣除
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你好,債務擔保形成的預計負債
預計負債的計稅基礎是賬面價值與未來期間計算應納稅所得額時按照稅法規定可予抵扣的金額的差額,
計稅基礎=賬面價值﹣未來稅前可以扣除的金額。
因為債務擔保,稅法是不認可相關的支出的,所以在以后實際發生的時候,稅法也是不允許扣除的,所以未來稅法規定可以扣除的金額是0。
那么計稅基礎=賬面價值﹣0=賬面價值。
會計上在確認預計負債的時候,稅法當期不認,未來也不認,所以當期要調增會計利潤。
違反稅收規定的罰款邏輯也是一樣的,該罰款以后也不能扣除
2023-03-07 11:46:14
您好,b選項應當是540000/10000=54美元,所以是錯誤的。
2023-05-07 22:42:20
?同學您好,很高興為您解答,請稍等
2026-02-27 20:41:31
學員你好,因為成本模式是原值轉投資性房地產,折舊轉投資性房地產累計折舊,減值轉投資性房地產減值準備
2022-09-09 17:03:59
您好,選項ACD都體現了可比性要求,其中選項C也體現了相關性。實質重于形式就是形式上和本質上不一樣,譬如分期收款銷售商品是實質重于形式,形式上是銷售商品,本質上是融資收利息,所以是實質重于形式。
2022-04-25 17:08:11
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向日葵 追問
2023-03-07 13:50
趙海龍老師 解答
2023-03-07 14:33
向日葵 追問
2023-03-07 15:03
趙海龍老師 解答
2023-03-07 15:11
向日葵 追問
2023-03-07 15:17
趙海龍老師 解答
2023-03-07 15:30