春花秋實 追問

2023-03-08 11:44

老師麻煩您幫忙說詳細(xì)一些可以嗎？我不太理解您上面說的這句話

樸老師 解答

2023-03-08 11:46

應(yīng)交稅費的增值稅和利潤表的收入成本有一定的關(guān)系。應(yīng)交企業(yè)所得稅和利潤表的利潤總額有勾稽關(guān)系企業(yè)必須按照國家規(guī)定履行納稅義務(wù),對其經(jīng)營所得依法繳納的各種稅費。這些應(yīng)繳稅費應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行確認(rèn)、計提,在尚未繳納之前暫時留在企業(yè),形成一項負(fù)債(應(yīng)該上繳國家暫未上繳國家的稅費)。企業(yè)應(yīng)通過“應(yīng)交稅費”科目,總括反映各種稅費的繳納情況,并按照應(yīng)交稅費項目進(jìn)行明細(xì)核算

春花秋實 追問

2023-03-08 11:55

老師您好，從上面我大概理解到企業(yè)所得稅是與利潤表中的所得稅費用有關(guān)聯(lián)的，我想知道財務(wù)系統(tǒng)里的\\"應(yīng)交稅費\\"科目總賬余額與稅務(wù)系統(tǒng)里的\\"應(yīng)交稅費\\"欠繳的稅費有什么關(guān)聯(lián)？兩者數(shù)據(jù)是否必須一致?我現(xiàn)在是不一致，比如：財務(wù)系統(tǒng)里的應(yīng)交稅費總賬貸方余額是1萬，而稅務(wù)系統(tǒng)里的\\"應(yīng)交稅費\\"是正數(shù)5萬（這是實際欠稅緩繳的稅款），我就是覺得再這樣下去，這幾個月把去年緩交的稅款全部都交完了，到時候財務(wù)賬上的應(yīng)交稅費科目余額反倒成了負(fù)數(shù)出現(xiàn)了借方余額，感覺這樣不合理，但是又理解不了稅務(wù)系統(tǒng)里的與財務(wù)系統(tǒng)里的數(shù)據(jù)為什么不一致

樸老師 解答

2023-03-08 12:00

同學(xué)你好
你有調(diào)整的話就會不一致

春花秋實 追問

2023-03-08 12:49

老師您好！調(diào)整什么？

樸老師 解答

2023-03-08 12:55

就是賬上調(diào)整了應(yīng)交稅費

春花秋實 追問

2023-03-08 12:58

老師您好！是調(diào)整了，那怎么辦呢？如果不調(diào)整賬上的應(yīng)交稅費，總賬與稅務(wù)系統(tǒng)里的欠交稅費就是一致的嗎？

樸老師 解答

2023-03-08 13:02

同學(xué)你好
對的
你調(diào)整了肯定不一樣

春花秋實 追問

2023-03-08 13:03

老師您好！那調(diào)整了要怎么辦呢？怎么處理才能兩者一致？

樸老師 解答

2023-03-08 13:13

調(diào)整了不一致是正常 的

春花秋實 追問

2023-03-08 13:18

老師您好！稅務(wù)系統(tǒng)里的應(yīng)交稅費欠繳稅額應(yīng)該才是準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，我想把兩者變成一致需要怎么處理呢？不然后面的會計又會怪我做錯了

樸老師 解答

2023-03-08 13:24

同學(xué)你好
那你就按照系統(tǒng)里的來調(diào)整賬上的數(shù)據(jù)

春花秋實 追問

2023-03-08 13:29

老師您好，我試調(diào)過，上個月我就發(fā)現(xiàn)了這個問題，1月的賬是調(diào)整一致了，但是這個月做了2月份的賬了發(fā)現(xiàn)兩者又不一致了，不知道是不是我調(diào)整的科目是不是不對，麻煩幫忙指導(dǎo)看看調(diào)整的會計分錄應(yīng)該怎么做？

樸老師 解答

2023-03-08 13:32

 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項

貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

如果銷項大于進(jìn)項

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅

如果銷項小于進(jìn)項

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅

貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
分錄一般是這樣做的

春花秋實 追問

2023-03-08 13:56

老師您好！按財務(wù)系統(tǒng)里的\\"應(yīng)交稅費\\"總賬貸方余額是13717.97，而稅務(wù)系統(tǒng)里的\\"應(yīng)交稅費\\"是正數(shù)55838.97（這是實際欠的稅，要緩繳的稅款）的差額來調(diào)整，借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——未交增值稅42121,貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值:42121，老師這樣調(diào)整可以嗎？

樸老師 解答

2023-03-08 14:00

同學(xué)你好
這個可以的

春花秋實 追問

2023-03-08 14:07

老師您好！這樣做分錄，摘要怎么寫呢？然后在下一期的賬會不會又出現(xiàn)稅務(wù)系統(tǒng)中的應(yīng)交稅費實際欠繳的稅款，與財務(wù)系統(tǒng)中的應(yīng)交稅費總賬數(shù)據(jù)不一致呢？

樸老師 解答

2023-03-08 14:09

你做分錄按照我給你的來才可以

春花秋實 追問

2023-03-08 14:12

老師您好！您的意思是說最上面的那幾筆分錄都要做嗎?還是指其他什么呢？

樸老師 解答

2023-03-08 14:15

同學(xué)你好
就是我給你的那一串分錄