丹頂鶴之夢 追問

2023-03-08 23:30

但我看了，母公司總裁和子公司三表都沒有長股投的。

丹頂鶴之夢 追問

2023-03-08 23:31

都是0，我才接手不久，都是以前的會計做的。現在合并就有點暈。我全部看股東匯進來的錢，做的實收資本。

楊家續老師 解答

2023-03-08 23:39

您好！母公司和子公司如果要做合并，二者一定要有一個關聯科目，這個科目就是長期股權投資，如果沒有，那么這兩個公司最多算是關聯方，而不能進行合并，你可以檢查下是否將長期股權投資科目錯記在其他科目

丹頂鶴之夢 追問

2023-03-08 23:43

是這樣的，我看了確實沒有，就是子公司股東投資的錢，然后再匯到母公司，子公司收的通過銀行，然后寫的實收資本，總公司也寫的實收資本。那這樣的話，我怎么合并比較正確。

楊家續老師 解答

2023-03-08 23:46

您好！母公司匯出錢的時候 借方科目是什么呢

丹頂鶴之夢 追問

2023-03-08 23:47

在建工程這些，主要前提用在基建工程

楊家續老師 解答

2023-03-08 23:51

您好！“子公司股東投資的錢，然后再匯到母公司，子公司收的通過銀行，然后寫的實收資本，總公司也寫的實收資本”這句話無法理解，假設母公司為A 子公司為B   首先需要明確子公司B的錢是誰給的，是母公司A給的嗎？如果是的話，母公司A支付這筆錢的時候，分錄是怎么樣的呢？

丹頂鶴之夢 追問

2023-03-08 23:54

錢其實都是子公司那邊打過來的，借：銀行存款  貸：實收資本    股東們把錢都打到子公司，再從子公司匯到母公司。子公司的公司是：借：銀行存款  貸：實收資本  母公司的分錄也一樣。

丹頂鶴之夢 追問

2023-03-08 23:56

子公司就是日常的開支，人很少，然后收集股東的錢，打到母公司上。可能子母公司這樣理解也不合適。

楊家續老師 解答

2023-03-09 00:02

您好！您的意思是子公司給母公司打錢？首先這個不符合準則規定和監管要求，其次其業務實質需要分析，加入母公司的股東是d，d把前打給了子公司B，然后還要求A作為B的母公司，那么我們可以認為是d對母公司A做了增資，其打給子公司又轉到母公司的過程都屬于過賬，子公司收錢的時候  應該是借 銀行存款  貸 實收資本  給母公司錢的時候 應該是借 其他應收款  貸 銀行存款  ；母公司在股東打款給子公司時  應該是 借 長期股權投資  貸 實收資本，如果賬務處理不正確，合并是無法作對的

丹頂鶴之夢 追問

2023-03-09 00:04

前面你寫的都對的，是母公司沒有打款過子公司。這因為是重點吧。那這樣我怎么合并。直接在報表減實收資本和對應的銀行存款嗎

楊家續老師 解答

2023-03-09 00:08

您好！如果您不修正母公司分錄的話，只能沖減實收資本和銀行存款了

丹頂鶴之夢 追問

2023-03-09 00:10

好的，謝謝老師。

楊家續老師 解答

2023-03-09 00:12

您好！不客氣的同學

丹頂鶴之夢 追問

2023-03-09 00:13

沖減以后兩報表相應位置相加吧。

楊家續老師 解答

2023-03-09 00:19

您好！沒有錯，是這樣的