公司無(wú)營(yíng)業(yè)收入，收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未認(rèn)證情況下如何做分錄，認(rèn)證后如何做分錄？

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-03-09 08:29

你好，公司無(wú)營(yíng)業(yè)收入，收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未認(rèn)證情況下
借：庫(kù)存商品或原材料，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)付賬款等科目
認(rèn)證后
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）

曦曦妹追問(wèn)

2023-03-09 08:40

有了銷(xiāo)項(xiàng)后進(jìn)項(xiàng)稅額又轉(zhuǎn)到哪里去呢？

鄒老師解答

2023-03-09 08:42

你好，是銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

曦曦妹追問(wèn)

2023-03-09 08:55

麻煩老師兩種情況都給我講一下？

鄒老師解答

2023-03-09 08:56

你好
銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

銷(xiāo)項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

曦曦妹追問(wèn)

2023-03-09 09:48

特別感謝老師^_^

鄒老師解答

2023-03-09 09:49

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。