勤奮的芹菜 追問

2023-03-10 09:22

我們的食堂主要是解決員工用餐同時還對外經(jīng)營，

宋生老師 解答

2023-03-10 09:26

你好！嗯，具體的分錄，要看具體發(fā)生了什么業(yè)務(wù)才能確定

勤奮的芹菜 追問

2023-03-10 09:31

食堂的成本費用一般包含：房租水電 、人員工資、社保、公積金、購買食材、用具、固定資產(chǎn)差不多就這些吧？發(fā)生這些費用時進(jìn)什么科目？要按比例分?jǐn)偙舅締T工的進(jìn)“管理費用-福利費”，對外的進(jìn)“其他業(yè)務(wù)成本-食堂”這樣？

宋生老師 解答

2023-03-10 09:32

你好！是的，就是你說的這樣。工資這些計入管理費用-福利費/工資/社保/公積金。
固定資產(chǎn)就入固定資產(chǎn)就好了。
對外的入其他業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)成本

勤奮的芹菜 追問

2023-03-10 09:42

有進(jìn)項的還要按比例區(qū)分對應(yīng)職工福利的要轉(zhuǎn)出，對外部分可抵扣？可以這樣操作嗎

宋生老師 解答

2023-03-10 09:44

你好！是的，可以這樣操作

勤奮的芹菜 追問

2023-03-10 10:32

我理解是食堂做為一個獨立的部門，所有收入不管是對內(nèi)還是對外收的都走其他業(yè)務(wù)收入，所有支出（不含固定資產(chǎn)）發(fā)生時都走其他業(yè)務(wù)成本，月未再來分?jǐn)偝杀荆热缑赓M給員工的占總收入比核算的所有成本進(jìn)對應(yīng)費用科目沖減其他業(yè)務(wù)成本，這樣其他業(yè)務(wù)收-其他業(yè)務(wù)成本的差額就是食堂的盈虧。

宋生老師 解答

2023-03-10 10:34

你好！嗯，你折舊這些也要按比例分?jǐn)偘?/p>

勤奮的芹菜 追問

2023-03-10 11:49

我把可能涉及的業(yè)務(wù)都整理了一下，科目這樣做對嗎

宋生老師 解答

2023-03-10 11:51

你好！對的，分錄沒什么問題

勤奮的芹菜 追問

2023-03-10 11:57

都對著是嗎？還有比如一張進(jìn)項發(fā)票可以轉(zhuǎn)出一部分的嗎？如果沒有抵扣勾選的話也沒辦法抵扣一部分吧？

宋生老師 解答

2023-03-10 12:29

你好!是先抵扣，然后轉(zhuǎn)出