老師，我們是小規(guī)模企業(yè)，上期申報(bào)增值稅有專用發(fā)票，后來(lái)這個(gè)專票沖紅了，本期申報(bào)增值稅按照實(shí)際開票的金額申報(bào)，但是申報(bào)不通過(guò)，應(yīng)該怎么申報(bào)呀

答： 你得按照沖紅后的金額申報(bào)，并把沖紅前的專用發(fā)票附件提交給稅務(wù)部門，以說(shuō)明你是真實(shí)的增值稅納稅人。

當(dāng)期申報(bào)的專用發(fā)票含稅銷售額合計(jì)增值稅專用發(fā)票銷售額比對(duì)規(guī)則當(dāng)期銷售額填報(bào)異常強(qiáng)制類0.00*1.03+-21992.69*1.03+0.00*1.05元，當(dāng)期開具或者申請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票含稅金額合計(jì)-21992.69+92.69元。相差金額752.470000元老師請(qǐng)問(wèn)這個(gè)問(wèn)題怎么處理？有兩張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票沖紅，9月份開票稅率3%，當(dāng)時(shí)開票是按1%來(lái)開票，有減免稅剛好是752.47元，當(dāng)時(shí)申報(bào)增值稅時(shí)也顯示了減免752.47元。現(xiàn)在沖紅后，申報(bào)增值稅減免稅是-752.47元。提交申報(bào)后提示比對(duì)不通過(guò)，不知道怎么修改

答： 調(diào)整主表第 16 欄本期應(yīng)納稅額減征額，按當(dāng)期專票不含稅銷售額凈額 ×2% 填，凈額為負(fù)則填 0，刪掉 - 752.47 的負(fù)數(shù)填報(bào)。 減免稅明細(xì)表對(duì)應(yīng)行次填實(shí)際減征額，備注沖紅業(yè)務(wù)說(shuō)明。 系統(tǒng)仍比對(duì)不通過(guò)的話，攜帶紅沖發(fā)票、申報(bào)表、原繳稅憑證去稅局大廳人工申報(bào)

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小規(guī)模企業(yè)申報(bào)增值稅(本月開票4仟元整)，按正常填寫金額，但申報(bào)增值稅時(shí)，出現(xiàn)下面圖這種情況，申報(bào)通不過(guò)

答： 你填寫不含稅銷售額嗎