對(duì)方我公司開的普票怎樣做帳？如個(gè)人在稅務(wù)局對(duì)我公司代開的普票含稅金額為385000，其中增值稅為11213.59，公司為其承若，稅款公司付，要求個(gè)人提供稅票。怎樣進(jìn)行帳務(wù)處理？

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-11-13 17:23

借；應(yīng)收賬款貸；主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借；庫存商品等科目貸；銀行存款等科目

明理的流沙追問

2017-11-13 17:36

鄒老師不好意思，是我表達(dá)有誤。我公司的項(xiàng)目請(qǐng)個(gè)人挖機(jī)后付費(fèi)，要求對(duì)方給公司提供稅票，個(gè)人沒有營業(yè)執(zhí)照，只好通過稅務(wù)局代開普票，公司承若稅款公司承擔(dān)，如上例，公司項(xiàng)目請(qǐng)挖機(jī)共計(jì)應(yīng)付373786.41，挖機(jī)師傅通過稅務(wù)局為我公司開出普票，含稅金額為385000，增值稅為11213.59，公司承擔(dān)稅款，請(qǐng)部怎樣做帳?

鄒老師解答

2017-11-13 17:38

借；工程施工營業(yè)外支出 11213.59 貸；銀行存款

明理的流沙追問

2017-11-13 17:39

鄒老師你好,麻煩你給我做一套完整的分錄

鄒老師解答

2017-11-13 17:40

借；工程施工 373786.41 營業(yè)外支出 11213.59 貸；銀行存款385000

明理的流沙追問

2017-11-13 17:45

公司對(duì)于代繳的增值稅不通過“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”處理嗎？還要不要作申報(bào)？