老師，我第一季度有企業所得稅，但是沒有計提到三月份，計提到4月份可以嗎？現在報表也都申報啦，我結轉完損益啦？有沒有什么影響呢？

答： 回答學員的問題，我們可以參考一起有關案例以做出適當的結論。就如你所說，如果你已經結轉了損益，那對于企業所得稅的計提應該就沒有太大影響。比如說，有一家公司第一季度的企業所得稅沒有計提，但是在第二季度，他們隨著銷售額的增加，納入了企業所得稅。結果，他們雖然把企業所得稅計提的晚了一季度，但是因為銷售收入的增加，最終的稅款支付量沒有變化，所以也不會對企業的受益造成重大影響。

老師，我這個利潤表，21年第3季度所得稅費用是5933.71，第4季度又虧損了，本來的話應該是沒有所得稅費用的，但是我第3季度計提了，而且延期到21年1月份繳納的，所以我當時也不知道第4季度虧損就不用自動抵消了，所有就有了虧損狀態下還有這筆所得稅費用，這個沒有什么影響吧

答： 你21年匯算清繳了嗎，匯算清繳如果21年不需要繳納所得稅，可以在22年進行沖減計提的所得稅的

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，公司是小微企業，在7月份申報第二季度的企業所得稅時（6月份申報匯算清繳），可彌補以前年度虧損37379.76元；在6月末計提企業所得稅901.71元，但4月份申報第一季度的企業所得稅是2368.78元（如下圖），這些在7月份如何做分錄呢？

答： 第一季度沒有彌補虧損吧 第二季度可以彌補，彌補之后還需要交稅？