甲公司2015年12月購(gòu)入小車壹部（總經(jīng)辦使用），購(gòu)買價(jià)（不含稅）32萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅5.44萬(wàn)元，車購(gòu)稅3.2萬(wàn)元，上車牌費(fèi)用1.2萬(wàn)元（取得服務(wù)業(yè)普通發(fā)票），繳納一年期車船稅應(yīng)稅800元，繳納一年期其他車輛保險(xiǎn)費(fèi)16800元，車輛內(nèi)裝修費(fèi)48000元，以上費(fèi)用均通過(guò)銀行基本戶分別支付；甲公司按5年期直線法計(jì)提折舊（不留殘值），2021年8月用該車抵欠德利公司債務(wù)20萬(wàn)元，欠德利公司債務(wù)掛在“應(yīng)付賬款—德利公司”貸方余額20萬(wàn)元。要求：（1）請(qǐng)你站在甲公司立場(chǎng)作出會(huì)計(jì)處理并計(jì)算應(yīng)納的增值稅銷項(xiàng)稅（購(gòu)入時(shí)如何

答： 如果甲公司購(gòu)買時(shí)選擇了增值稅專用發(fā)票，那么在購(gòu)買時(shí)應(yīng)納稅額就是進(jìn)項(xiàng)稅5.44萬(wàn)加上車購(gòu)稅3.2萬(wàn)，即8.64萬(wàn)元。但是，由于甲公司對(duì)購(gòu)入的小車進(jìn)行了折舊和抵押，因此，甲公司應(yīng)減掉發(fā)生在此年和上年的折舊和抵押損失的應(yīng)納稅額，以最終確定應(yīng)納稅額。

作業(yè)六：甲公司2015年12月購(gòu)入小車壹部（總經(jīng)辦使用），購(gòu)買價(jià)（不含稅）32萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅5.44萬(wàn)元，車購(gòu)稅3.2萬(wàn)元，上車牌費(fèi)用1.2萬(wàn)元（取得服務(wù)業(yè)普通發(fā)票），繳納一年期車船稅應(yīng)稅800元，繳納一年期其他車輛保險(xiǎn)費(fèi)16800元，車輛內(nèi)裝修費(fèi)48000元，以上費(fèi)用均通過(guò)銀行基本戶分別支付；甲公司按5年期直線法計(jì)提折舊（不留殘值），2021年8月用該車抵欠德利公司債務(wù)20萬(wàn)元，欠德利公司債務(wù)掛在“應(yīng)付賬款—德利公司”貸方余額20萬(wàn)元。要求：（1）請(qǐng)你站在甲公司立場(chǎng)作出會(huì)計(jì)處理并計(jì)算應(yīng)納的增值稅銷項(xiàng)稅（購(gòu)入時(shí)如何如賬，如何計(jì)提折舊，抵債如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理）。（2）請(qǐng)你站在德利公司立場(chǎng)作出會(huì)計(jì)處理（德利公司掛賬在“其他應(yīng)收款—甲公司”借方余額20萬(wàn)元）。

答： 借，固定資產(chǎn)32+3.2+1.2+4.8+0.08 應(yīng)交稅費(fèi)5.44 預(yù)付賬款4.8 貸，銀行存款，總金額

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

甲公司2021年12月從a汽車銷售公司購(gòu)買一輛小轎車，自己使用取得的機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，注明的不含增值稅價(jià)為38萬(wàn)元，增值稅稅額為4.94萬(wàn)元，另外支付保險(xiǎn)費(fèi)1.5萬(wàn)元，代上牌照費(fèi)0.3萬(wàn)元，求甲公司應(yīng)納車輛購(gòu)置稅

答： 同學(xué)你好，求甲公司應(yīng)納車輛購(gòu)置稅——38*10%