老師好，2021年匯算清繳完公司凈利潤是-18萬，2022年第一季度有盈利，在不考慮21年虧損的情況應繳納企業所得稅是5600元，現在申報企業所得稅時報表自動低掉了去年18萬的虧損，這樣交1000多的企業所得稅就可以了，這樣我財務報表計算的所得稅和實際申報時計算的所得稅不一樣，這個咋處理呢？

答： 你好，這個沒有關系的，彌補虧損不需要做賬務處理。

老師好，2021年匯算清繳完公司凈利潤是-18萬，2022年第一季度有盈利，在不考慮21年虧損的情況應繳納企業所得稅是5600元，現在申報企業所得稅時報表自動低掉了去年18萬的虧損，這樣交1000多的企業所得稅就可以了，這樣我財務報表計算的所得稅和實際申報時計算的所得稅不一樣，這個咋處理呢？

答： 您可以考慮將21年的虧損抵充22年的所得稅，但有一定的限制，比如最多可抵充本年度的所得額的50%。您也可以選擇結轉未交稅額，分期繳納，最多可結轉五年。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

～請教個問題，如果2022年虧損了80萬2023年第一季度盈利了1萬，報表沒有顯示可以彌補上年虧損，因為沒做2022年匯算，所以繳納了500元的企業所得稅，但是2023年第四季度一共盈利了20萬報表才顯示上年虧損80萬不用繳納企業所得稅，那一月份繳納的企業所得稅怎么辦？

答： 你好，這個只能是匯算清繳以后申請退稅啊