老師，年度匯算清繳完公司成了盈利狀態，要交稅，這怎么辦呀？原因是因為去年計提了工資，但沒有發工資，導致調增盈利

答： 根據相關法律法規規定，公司在獲得利潤時需要繳納所得稅，且根據具體的收入情況，企業的年度納稅計劃將隨之而定。事實上，在上一年度未發出的工資，仍然會進行計提，此計提的費用會影響本年度納稅，也將增加上一年度的盈利狀態，從而需要上繳相應的稅款。拓展知識：在預算中，必須預留納稅資金，以確保在獲得利潤時及時繳納所得稅。

老師，請問公司2023年沒有工資發生，但是沖減了一筆去年的工資，導致了2023年工資成為了負數，我們匯算清繳的時候，這個負數填寫后，那福利費、工會經費、職工教育經費的技術就變成負數，導致了調整，這樣需要調增嗎？應該怎么填寫匯算清繳呢？

答： 老師，那我期間費用中的管理費用還用填寫負數嗎，職工薪酬那欄

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，請問2021年利潤表是虧損的，但是因為調整了以前年度應付賬款，導致2021年的資產負債表上是盈利的，那2021年12月需要計提所得稅費用嗎？還是說等到匯算清繳再補提繳納？

答： 計提所得稅的基數是扣減了當年虧損后再計提吧？