所得稅匯算清繳退稅，報表的未分配利潤和利潤表的利潤不一致，對嗎？

答： 你好！是的，匯算后是會這樣

老師，因2023年匯算清繳退回企業(yè)所得稅1.49元，導(dǎo)致資產(chǎn)負債表的未分配利潤與利潤表的凈利潤金額勾稽不上，要改表嗎，稅務(wù)申報能通過嗎

答： 這種情況是正常的，不需要改表，稅務(wù)申報通常也能通過。 當(dāng)企業(yè)收到2023年匯算清繳退回的企業(yè)所得稅1.49元時，會計處理如下： 1.收到退稅款：借：銀行存款 1.49貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 1.49 2.結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 1.49貸：以前年度損益調(diào)整 1.49 同時： 借：以前年度損益調(diào)整 1.49 貸：利潤分配—未分配利潤 1.49 這會導(dǎo)致資產(chǎn)負債表中的未分配利潤增加1.49元，而利潤表中的凈利潤不受影響。 在稅務(wù)申報方面，匯算清繳退回的所得稅是正常的稅務(wù)處理結(jié)果，只要按照規(guī)定進行了正確的會計處理和申報，稅務(wù)申報通常能夠通過。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

由于2022年度匯算清繳產(chǎn)生退稅借：銀行 貸：企業(yè)所得稅 借：企業(yè)所得稅 貸：未分配利潤導(dǎo)致2023年匯算清繳所有者權(quán)益表年末未分配利潤不等于年初未分配加本年凈利潤，申報時怎么調(diào)整呢

答： 你好，同學(xué) 第二筆分錄直接計入本年利潤就好了