老師您好！我是北京市的小規(guī)模納稅人，去年12月份開了幾十萬的增值稅普票，今年1月份對方說因為隔年了所以入不了帳，讓作廢后重新開今年的票，請問這樣操作完以后帳該怎么做？去年我方已經(jīng)正常入賬。謝謝

答： 您好，在這種情況下，如果當(dāng)事人已經(jīng)正常入賬，但是發(fā)票卻遭到作廢的情況下，您可以使用去年的正常入賬憑證進行納稅稅務(wù)處理。您也可以與對方約定一個新的日期重新開具發(fā)票，并把新開具的發(fā)票金額記入去年發(fā)生的稅額中。

去年12月份開的發(fā)票，收到錢。已經(jīng)做了收入，今年對方說需要作廢，重新開一張，怎么做賬

答： 借營業(yè)外支出，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) 收到新的再做相反分錄

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，去年12月份開的發(fā)票，沒入賬，對方說開錯了，今年1月份重新開的正確的，怎么做分錄了？

答： 去年的票開錯，今年需要紅字發(fā)票沖回，按照1月份正確的發(fā)票確認(rèn)的收入要記入以前年度損益調(diào)整