老師您好，小規(guī)模納稅人紅沖后銷項(xiàng)稅額是負(fù)數(shù),季末怎么結(jié)轉(zhuǎn)？紅沖的是專票，之前交稅了

答： 老師：是的，小規(guī)模納稅人紅沖后，銷項(xiàng)稅額會變成負(fù)數(shù)，此時需要季末結(jié)轉(zhuǎn)。 具體操作是：假設(shè)當(dāng)期紅字銷項(xiàng)稅額為-1000元，我們需要在納稅申報表附列資料5-- 納稅人銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)表中，將納稅人上季度抵征稅額-1000元填寫至結(jié)轉(zhuǎn)上季度領(lǐng)用金額，將納稅人本期抵征稅額-1000元填寫至結(jié)轉(zhuǎn)本期無需領(lǐng)用金額，并由稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后生效。 拓展知識：小規(guī)模納稅人在納稅申報表中，應(yīng)使用本期累計銷項(xiàng)稅額核定為準(zhǔn)的原則。本期累計銷項(xiàng)稅額在結(jié)轉(zhuǎn)時應(yīng)當(dāng)減去扣除金額，顯示出納稅人應(yīng)繳款或應(yīng)退款的額度。

老師您好，小規(guī)模納稅人紅沖后銷項(xiàng)稅額是負(fù)數(shù),季末怎么結(jié)轉(zhuǎn)？紅沖的是專票，之前交稅了

答： 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù) 貸營業(yè)外收入負(fù)數(shù)。

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師跨季度的增值稅專票沖紅開的負(fù)數(shù)發(fā)票怎么做分錄，后面不開藍(lán)票。之前3月開票時是小微企業(yè)，現(xiàn)在六月公司已升成一般納稅人，沖紅的票也是按之前小微開出去的票沖的紅

答： 你好！你直接按紅字發(fā)票的金額和稅額做就好了