寧靜 追問

2017-11-20 22:47

金額是21400元，我計入了制造費用，按月計提折舊，可以嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-11-20 22:51

您好，如果入了制造費用，不用按月計提折舊了。如果記入固定資產的話，可以按月進行折舊的。

寧靜 追問

2017-11-20 23:28

老師:究竟應該計入哪個科目更合理。

王雁鳴老師 解答

2017-11-20 23:49

您好，建議記入長期待攤費用-地坪費，之后再分攤比較好。

寧靜 追問

2017-11-21 15:19

環氧地坪計提折舊年限是幾年?

王雁鳴老師 解答

2017-11-21 15:44

您好，一般情況下，如果記入長期待攤費用的話，按3年平均攤銷即可。如果記入固定資產的話，按20年也行，按10年也行。

寧靜 追問

2017-11-21 16:25

謝謝老師！

王雁鳴老師 解答

2017-11-21 17:57

您好，不客氣。

寧靜 追問

2017-11-21 21:49

老師:先計入長期待攤費用，第二個月轉入制造費用，按月計提折舊，對吧？但是轉入制造費用的二級科目是什么呢？

王雁鳴老師 解答

2017-11-21 21:51

您好，是的，按月分攤處理。借：制造費用-長期待攤費用攤銷，貸：長期待攤費用-地坪費。

寧靜 追問

2017-11-21 22:01

老師:付款時:借:長期待攤費用-地坪費   貸:銀行存款    下個月計提折舊時:借:制造費用-長期待攤費用地坪攤銷費   貸:長期待攤費用-地坪費   是這樣嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-11-21 22:02

您好，是的，是這樣的。

寧靜 追問

2017-11-21 22:13

老師:計提工資和發放工資的分錄怎么做？

王雁鳴老師 解答

2017-11-21 22:15

您好，按以下分錄做。 
1.計提工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款或現金

寧靜 追問

2017-11-21 22:21

老師:每月結轉成本，折舊的分錄怎么做？

王雁鳴老師 解答

2017-11-21 22:23

您好，結轉成本的分錄，借：主營業務成本，貸：庫存商品。計提折舊的分錄，借；管理費用-折舊費等科目，貸；累計折舊。

寧靜 追問

2017-11-22 13:32

老師:環氧地坪折舊年限幾年?

王雁鳴老師 解答

2017-11-22 13:36

您好，按10年吧。

寧靜 追問

2017-11-22 14:14

老師:廠房是租賃的，環氧地坪的金額是21400

王雁鳴老師 解答

2017-11-22 14:52

您好，按租賃期攤銷，或者折舊也可以的。

寧靜 追問

2017-11-22 18:31

老師:環氧地坪折舊年限為10年，我不理解，為什么會這么長時間？

王雁鳴老師 解答

2017-11-22 18:37

您好，如果記入固定資產，可選10年吧，也不一定要10年，因為預計可以使用10年，所以可選擇10年。

寧靜 追問

2017-11-22 19:05

老師:我先計入長期待攤費用，然后轉入制造費用，按月計提折舊，您說，計入制造費用，折舊年限為幾年呢？

王雁鳴老師 解答

2017-11-22 20:41

您好，那按三年，或者按租賃期限的年數都行。