微信用戶 追問

2023-03-19 19:25

老師，就是增值稅、附加稅、水利基金、印花稅和企業所得稅

劉艷紅老師 解答

2023-03-19 19:25

印花稅，不用計提，增值稅和發票一起，附加稅，水利，企業所得稅不用附件

微信用戶 追問

2023-03-19 19:28

老師，增值稅不是有一筆分錄是轉出未交增值稅嗎，這筆轉到未交增值稅里的分錄是不需要憑證的對嗎

微信用戶 追問

2023-03-19 19:29

印花稅不是應計提到損益類科目稅金及附加嗎，怎么不用計提了呢

劉艷紅老師 解答

2023-03-19 19:31

最新法則，印花稅不用計提的，其他的都要計提

劉艷紅老師 解答

2023-03-19 19:32

這個未交增值稅不需要憑證的

微信用戶 追問

2023-03-19 19:32

老師，那計提了怎么辦

劉艷紅老師 解答

2023-03-19 19:32

計提了就不用管了，后面記得不要計提了

微信用戶 追問

2023-03-19 19:35

老師，比如我10月交了上季度的印花稅，不需要在7月份-9月份里面計提，直接在10月份里做分錄 摘要 繳納上個季度的印花稅 借：稅金及附加  貸：銀行存款 ，就可以了對嗎

劉艷紅老師 解答

2023-03-19 19:39

是的，是的，就是這樣做的，直接這樣做

微信用戶 追問

2023-03-19 19:47

老師，在繳納的月份直接這樣做，是不是到月底要損益結轉

劉艷紅老師 解答

2023-03-19 19:50

是的，到月底要做損益結轉的

微信用戶 追問

2023-03-19 20:36

老師，增值稅也是不用計提的對吧

劉艷紅老師 解答

2023-03-19 20:38

增值稅要計提的哦

微信用戶 追問

2023-03-19 20:39

就是附加稅、企業所得稅和水利基金這三個稅是需要計提的對嗎

劉艷紅老師 解答

2023-03-19 20:41

增值稅也要計提的

微信用戶 追問

2023-03-19 20:45

老師，計提增值稅的分錄是 摘要：轉出未交增值稅 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅  貸：應交稅費-未交增值稅

劉艷紅老師 解答

2023-03-19 21:55

借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項)

微信用戶 追問

2023-03-20 09:22

老師，這不是銷售上收入的分錄嗎，怎么是計提增值稅的分錄呢

劉艷紅老師 解答

2023-03-20 09:57

貸方的增值稅就是計提的呀

微信用戶 追問

2023-03-20 13:24

明白了，謝謝老師

劉艷紅老師 解答

2023-03-20 13:26

不客氣，很高興幫你解答