青檸 解答

2023-03-20 10:10

在做個人所得稅退稅實質上，需要按照會計準則正確分錄，這里要記錄主要有兩方面：一方面，貸方記個人所得稅科目，借方記未交稅款科目； 另一方面，手續費科目也需要分錄，貸方記銀行存款科目，借方記專用費用科目。

知識唄 追問

2023-03-20 10:10

那這些分錄記入稅金科目和未交稅款科目的金額分別是多少呢?

青檸 解答

2023-03-20 10:10

第二輪對話

青檸 解答

2023-03-20 10:10

這里要記錄的金額應根據當前的稅收核定結果來決定，個人所得稅科目金額等于核定結果退返的稅款金額，未交稅款科目金額等于相應稅款的核定欠稅額，而手續費科目金額等于退返的手續費金額。