水中的小鳥 追問

2023-03-22 11:39

A106000表里沒有體出原來在季度彌補過的金額。

郭老師 解答

2023-03-22 11:40

你好，截圖看一下彌補虧損明細表。

水中的小鳥 追問

2023-03-22 11:42

我問一下，原來在季度盈利的時候用上年虧損彌補過，現(xiàn)在到了匯算，這塊數(shù)據(jù)是不是就不應(yīng)該帶出還是應(yīng)該帶出，直接按年度算啊？比如我現(xiàn)在22年匯算的時候，A106000中 上年虧損金額是不是就應(yīng)該是原來21年的虧損，不減去在一季度彌補的盈利啊？

郭老師 解答

2023-03-22 11:44

應(yīng)該帶出來的，你的收入成本都申報了，他還申報了。

水中的小鳥 追問

2023-03-22 11:45

平時不是預(yù)繳，年度不是看總體嗎？我雖然在預(yù)繳的時候彌補了，但總體不是看匯算嗎？看預(yù)繳和實際對比，是否有差，再說補稅和退稅嗎？

郭老師 解答

2023-03-22 11:47

是看總體的，但是你這個彌補虧損，上一年有虧損，今年有盈利，他不應(yīng)該貸出來嗎。

郭老師 解答

2023-03-22 11:47

不能說你季度彌補了匯算清繳就不允許彌補虧損。

水中的小鳥 追問

2023-03-22 12:03

是帶來的，我就是想問到了匯算清繳的時候這個A106000虧損金額是會扣掉這個已經(jīng)在季度彌補的金額還是說還是用未彌補季度盈利的虧損金額？我理解還是用未彌補盈利的金額吧

郭老師 解答

2023-03-22 12:04

你好，那你理解錯了。你去年的收入成本在預(yù)繳的時候已經(jīng)申報了，你今年怎么匯算？青椒海參報他不就是對去年的調(diào)整嗎？

水中的小鳥 追問

2023-03-22 12:09

舉個例子：新企業(yè)，21年成立的，當年稅務(wù)上虧損100萬，22年一季度盈利100，當時用21年的虧損彌補了這100萬，一季度沒有交企業(yè)所得稅，22年累計四個季度合計盈利400萬，現(xiàn)在做22年匯算的時候，納稅調(diào)整后還是400，那么在匯算的時候 A106000上年虧損金額是100萬，還是0？

郭老師 解答

2023-03-22 12:11

你好，100萬
負數(shù)100萬的

可以彌補虧損

水中的小鳥 追問

2023-03-22 12:12

那不還是說明匯算里的上年虧損還是用沒有彌補季度盈利的金額嗎？

水中的小鳥 追問

2023-03-22 12:13

負數(shù)100萬的。可以彌補虧損---你是說在匯算表里虧損金額還是100萬對吧，那不還是說明匯算里的上年虧損還是用沒有彌補季度盈利的金額嗎？如果按你說的用彌補了季度盈利的應(yīng)該是0了呀。

郭老師 解答

2023-03-22 12:15

你好，同學你還是沒有理解，你季度預(yù)繳的利潤是100萬，那你匯算清交的時候利潤就不是100萬了，不也包含在里面嘛，

所以你會彌補虧損也包含在里面的，年報是對匯算清繳的調(diào)整，他不是年報減去季度申報的

水中的小鳥 追問

2023-03-22 12:18

舉個例子：新企業(yè)，21年成立的，當年稅務(wù)上虧損100萬，22年一季度盈利100，當時用21年的虧損彌補了這100萬，一季度沒有交企業(yè)所得稅，22年累計四個季度合計盈利400萬，現(xiàn)在做22年匯算的時候，納稅調(diào)整后還是400，那么在匯算的時候 A106000上年虧損金額是100萬，還是0？老師，您就正面回復我一下，這個案例中我在22年匯算的時候 A106000上年虧損金額是100萬，還是0？

郭老師 解答

2023-03-22 12:21

A106000上年虧損金額是100萬