企業(yè)所得稅季報(bào)時(shí)，銷售收入只有一張負(fù)數(shù)發(fā)票，季報(bào)時(shí)銷售收入該如何填寫？填0還是填負(fù)數(shù)？

答： 學(xué)員您好，在填寫銷售收入時(shí)，如果只有一張負(fù)數(shù)發(fā)票，那么就應(yīng)該填負(fù)數(shù)。因?yàn)槎悇?wù)系統(tǒng)對(duì)企業(yè)的所得稅是根據(jù)實(shí)際收入情況進(jìn)行收繳，因此只要票面上有負(fù)數(shù)，就應(yīng)該填入負(fù)數(shù)，以代表實(shí)際的收支情況。拓展知識(shí)：企業(yè)在報(bào)稅時(shí)，不僅可以將收入當(dāng)作稅收申報(bào)的依據(jù)，同時(shí)，還可以通過向國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)減除的費(fèi)用和扣除的費(fèi)用，降低稅務(wù)繳納的總額。

本季有銷售退回，退回后的金額本季度銷售金額，這樣報(bào)表里營(yíng)業(yè)收入就變成負(fù)數(shù)了，申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，營(yíng)業(yè)收入一欄不讓填負(fù)數(shù)，我申報(bào)的時(shí)候把營(yíng)業(yè)收入改為0，財(cái)報(bào)是不是同步也要更正為0？

答： 對(duì)的，是的，是這么做的。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小規(guī)模月報(bào)增值稅時(shí)，當(dāng)月沒有銷售收入，只有開紅字負(fù)數(shù)發(fā)票，申報(bào)增值稅該如何填寫申報(bào)表呢

答： 這個(gè)電子稅局上直接申報(bào)無法通過審核，只有去大廳申報(bào)了哈